Компилация от изясняване на изчисляване на ДДС, материали за обучение учебен център "стимул" - обучение

Тези препоръки са моделирани в методите в конфигурацията "Отчитане на бюджетни институции в Украйна" (версия 1.0). Техниката е приложима за конфигурация "Интегриране на Украйна за бюджетни институции" (версия 1.0), също.

обща информация

Следните опции за коригиране на грешки в декларациите по ДДС:

  • Ако грешките са открити преди края на срока за подаване на декларацията - нова декларация, поднесени с надпис "Zvіtna Nova" с коригираните цифри.
  • Ако се открият грешки след крайния срок за подаване (в по-рано подадена декларацията, като се има предвид давността) - посочва изчислението се доставя като отделен документ (наричан - изчисление търсене).

Тази статия описва дизайна изяснява примери за изчисление като отделен документ.

процедура за коригиране на грешки, е посочена в заповедта на пълнене и на Декларацията на данъка върху добавената стойност, одобрен със заповед на Министерството на финансите на Украйна на 01.28.16, № 21 (по-нататък - Заповед № 21).

За правилна представителство изяснява изчислението, трябва да се имат предвид следните особености:

  1. Изясняването грешките за изчисление са коригирани във форма. в качеството на датата на подаване (VI Процедура претенция 1 № точка 21).
  2. Изясняване на изчисляването доставя само като отделен документ. В приложение към декларацията си не може да служи.
  3. Коригиране на грешка е възможно, ако е по-малко от 1095 дни след крайния срок за подаване на декларацията, в който е възникнала грешката.
  4. Един изясняване на изчисляване на грешката може да бъде поправена само една декларация.
  5. Заедно с файла декларация и може да се наложи прилагане в случая, когато се коригира реда, на които да се прилагат такива приложения (претенция 8 Процедура VI № раздел 21).

Образуване на изясняване на изчисляване

В конфигурацията "Търсене изчисляване на ДДС" във връзка с откриването и коригирането на грешки, можете да създадете и попълнете "Планирани отчети" (меню "Настройки" - "директории").

По-подробна процедура за работа с формата на "регулираните и финансови отчети", описани в статията "Използване на формата на" регулираните и финансови отчети ".

Преди автоматично запълване на изясняване изчислението трябва да е в заглавието на доклада на "03", посочете областите определя периода и в подходяща форма, за да изберете подпори, изясняващи декларация или изясняващи изчисляването последно за определен период.

След това е необходимо да се определи кои декларация изяснява ще бъдат осигурени от изчислението и поставете отметка (X) в съответния ред на терена, "01":

  • ако тя прилага за цялата данъчна декларация - марката на "0110" линия;
  • ако тя прилага към Декларация "spetsrezhimnoy" - отпечатък в съответния ред "0121" / "0122" / "0123".

С автоматично пълнене върху бутона "Fill" запълва изчисление търсене:

Подробните доклади обаче показват само данните на данъчни документи, откъси от който период (т.е. дата - реквизит "от") съответства на периода, посочен в "извадков период, уточняват записи" необходимия доклад капачки (Фигура 1.).

Компилация от изясняване на изчисляване на ДДС, материали за обучение учебен център

Фигура 1 - фрагмент от доклада "Търсене изчисляване на ДДС"

По-долу са примери за получаване на изясняване на изчисляването на която е предоставена във връзка с корекцията на данъчни задължения в резултат на:

  • подценяване на данъчното задължение;
  • надценяване на данъчния кредит.

1. Корекция на данъчни задължения се дължи на подценяване на данъчното задължение

В този пример, помислете за ситуация, когато дружеството елиминира основното средство за независимо решение, но данъчната законопроекта за условно продажбата не е формализирано.

За изчисляване на данъчното задължение на условна продажба с отписването на операционната система, е необходимо да се издава документ "Данъчна фактура" с оглед на експлоатацията на "условна продажба, когато дебитиране OS" дата на периода, в който в рамка за дебита. В раздела "Други" поставете отметка в квадратчето в ", включени в изчислението на изясняване" и посочете посочва периода (фиг. 2).

Компилация от изясняване на изчисляване на ДДС, материали за обучение учебен център

Фигура 2 - пълнене на документ "Tax фактура" на

Сметката за данък върху условна продажба остава с доставчика, така че конфигурацията като насрещна страна трябва да определи тяхната собствена организация, която е необходима в наръчника "Профили", за да се създаде един елемент, който уточни данните на организацията. Според този контрагент трябва да създадете поръчка (да не ги харчат, но само за запис) и го въведете в данъчния законопроект "Споразумение".

След регистрацията на данъчни документи, изясняващи исторически данни, можете да отидете, за да запълни "Търсене изчисляване на ДДС", регулирани доклади (фиг. 3).

Компилация от изясняване на изчисляване на ДДС, материали за обучение учебен център

Фигура 3 - фрагмент от доклада "Търсене изчисляване на ДДС"

След като кликнете в горния ляв ъгъл на доклада "Fill" бутон, докладът е "търсене изчисляване на ДДС" автоматично попълване на следната информация (Фигура 4):

  • Граф 4 - индикатори на декларацията, която се коригират грешки;
  • Граф 5 - колона 4 производителност, като се вземат предвид данните за корекция. Т.е. като се има предвид размера на данъчните документи, съставени да поправи грешките на предишни периоди;
  • Граф 6 - разлика индикатори col.5 и gr.4. Това означава, че за коригиране на данни (в размер на корекции на грешки).

Компилация от изясняване на изчисляване на ДДС, материали за обучение учебен център

Фигура 4 - фрагмент от раздел I от доклада "Търсене изчисляване на ДДС"

Така например, в резултат на корекция на грешката надценяване данъчни задължения в изясняване изчисление се отрази увеличението на данъчните задължения, което ще увеличи сумата, която да бъде платена (линия 18.1 изяснява изчисляване).

Освен това, тъй като подценяване на данъчни задължения е довело до НИСКА на ДДС към бюджета, е необходимо да се покаже начисляването на неустойки в размер на 3% от сумата на задължението. Сума се отразява в тънка линия 18.3 изяснява изчисление (фиг. 5).

Компилация от изясняване на изчисляване на ДДС, материали за обучение учебен център

Фигура 5 - фрагмент от раздел III от доклада "Търсене изчисляване на ДДС"

Б, съгласно претенция 8 Процедура VI № раздел 21 заедно с изчисляване на рафиниране и може да бъде доставен, и приложения, в случай, че коригираната линия, което е необходимо да се представя такива приложения.

Така например, данък върху законопроекта за условно продажбата не се показва в изпратено по-рано декларация, съответно, и на приложение 5, така и чрез изясняване на изчисление, трябва също така да представи приложение 5, съдържа информация за прецизиране на показателите (фиг. 6).

Заявленията до изясняване на изчисляването представена в случая, ако сте допуснали грешка в редовете при попълване на заявлението, са задължени да подават. Тези приложения са снабдени с марка "utochnyuyuchy" и уточняват само сумата от показатели за уточнение (с "+" или "-"), съответните данни от графики 6 изясняващи изчисляването. Ако колона 6 е празна, "празен", за да подадат заявление не е необходимо.

Компилация от изясняване на изчисляване на ДДС, материали за обучение учебен център

Фигура 6 - Прилагане доклад фрагмент 5 "Търсене изчисляване на ДДС"

2. Корекция на данъчни задължения в резултат на надценяване на данъчния кредит

В този пример, помислете за ситуация, когато компанията е включен в данъчния кредит по данъчна фактура два пъти.

За да се отрази корекцията на данъчния кредит е необходимо да се издава документ "регистрация на входящите данъчен документ", с оглед на операция "Данъчна фактура" на датата на срока за откриване на грешки. В раздела "Разширени настройки", които трябва да зададете флаг в ", включени в изчислението на изясняване" и посочете посочва периода (фиг. 7).

Компилация от изясняване на изчисляване на ДДС, материали за обучение учебен център

Фигура 7 - пълнене на документа "Регистрация на входящо данъчен документ"

След регистрацията на данъчни документи, изясняващи исторически данни, можете да отидете, за да запълни "Търсене изчисляване на ДДС", регулирани доклади (фиг. 8).

Компилация от изясняване на изчисляване на ДДС, материали за обучение учебен център

Фигура 8 - фрагмент от доклада "Търсене изчисляване на ДДС"

След като кликнете в горния ляв ъгъл на доклада "Fill" бутон, докладът е "търсене изчисляване на ДДС" автоматично попълване на следната информация (Фигура 9.):

  • Граф 4 - индикатори на декларацията, която се коригират грешки;
  • Граф 5 - колона 4 производителност, като се вземат предвид данните за корекция. Т.е. като се има предвид размера на данъчните документи, съставени да поправи грешките на предишни периоди;
  • Граф 6 - разлика индикатори col.5 и gr.4. Това означава, че за коригиране на данни (в размер на корекции на грешки).

Компилация от изясняване на изчисляване на ДДС, материали за обучение учебен център

Фигура 9 - фрагмент от раздел II на доклада "Търсене изчисляване на ДДС"

Така например, в резултат на корекция на грешки от надценяване на данъчния кредит, за изясняване на изчислението показва увеличение на данъчното задължение, което ще увеличи дължимата сума (линия 18.1 изяснява изчисляване).

Освен това, тъй като подценяване на данъчни задължения е довело до НИСКА на ДДС към бюджета, е необходимо да се отрази начисляването на глоба в размер на 3% от сумата на задължението. финия размер се показва в линия 18.3 пояснява изчисляване (фиг. 10).

Компилация от изясняване на изчисляване на ДДС, материали за обучение учебен център

Фигура 10 - фрагмент от раздел III от доклада "Търсене изчисляване на ДДС"

Б, съгласно претенция 8 Процедура VI № раздел 21 заедно с изчисляване на рафиниране и може да бъде доставен, и приложения, в случай, че коригираната линия, което е необходимо да се представя такива приложения.

Така например, сметката за данък два пъти отразена в линиите, подадени по-рано декларация, съответно, и на приложение 5, така че като се уточни изчисляването трябва да бъде представено в приложение 5, съдържа информация за прецизиране на показателите (фиг. 11).

Заявленията до изясняване на изчисляването представена в случая, ако сте допуснали грешка в редовете при попълване на заявлението, са задължени да подават. Тези приложения са снабдени с марка "utochnyuyuchy" и уточняват само сумата от показатели за уточнение (с "+" или "-"), съответните данни от графики 6 изясняващи изчисляването. Ако колона 6 е празна, "празен", за да подадат заявление не е необходимо.

Компилация от изясняване на изчисляване на ДДС, материали за обучение учебен център

Фигура 11 - Прилагане доклад фрагмент 5 "Търсене изчисляване на ДДС"

Ако допуснете грешка, не променят бюджетните изчисления (грешки в обявяване на отрицателна стойност в ред 21, които в бъдещ период не оказва влияние върху стойността на ред линии 18 или 20.2) се подава към един уточни изчислението за периода. в която е настъпила грешка. Стойността на колона 6, ред 21 пояснява изчисляване (увеличение както и намаляване) на редицата се счита 16.2 декларация за периода, в който се намира изчисление търсене (претенция 5 № процедура VI точка 21).

Ако грешката засегнати населените места с бюджета (довело НИСКА, надплатената сума, или промяна на бюджетната компенсация), изясняване на изчислението се прилага за всеки отчетен период, при което стойността на ред 21 декларация засегнати от стойността на ред 18 или ред 20.2.