Фиктивни сделки бяха разкрити по време на разпити и изпити

Фирмата продава на посредниците за uproschenke загуба. край купувачът получава стоките на пазарна цена. марж търговия остава медиаторите. Те се увенчаха с успех минималните си данъци. Данъчните служители са заявили, че търговската верига е предназначен за производството на неоправдан данъчно облекчение. Expose фалшивите сделки и предните медиатори помогнаха разпит и проверка на помещения (определението на въоръжените сили на Република България на 03.02.16 KG16-622 номер 305).

Популярен

Защо данъкът се смята, че сделката за покупко-продажба е бил фиктивен

Производителят е продал продуктите си на загуба. Неговата стойност то е отразено в данъчната счетоводството. При извършване на проверка на място на данъчните власти са установили, че крайният купувач е получил стоката на пазарната цена.

Инспекторите, заподозрени, че в действителност, компанията предоставя на своите продукти директно до крайния клиент. Посредници, участващи в сделката само на хартия и сделките са фиктивни с тях. Те са били задължени да получат необосновано данъчно облекчение.

За да се докаже фиктивна сделка на покупко-продажба, инспекторите са стандартни мерки: разгледа кабинета на директора, иззети счетоводни документи, системния блок и лаптоп. файлове и папки с контрагенти компании са открити сред тези неща. По време на огледа на текстови файлове, лаптоп и папките са били намерени на финансовите операции на партньорски фирми. И открити файлове и директории са отпечатани с помощта на принтер, свързан с лаптопа.

Данъчни служители установили, че не е имало управление на посредници и технически персонал, дълготрайни активи, производствени активи, складове, транспортни средства. Данъчна отчетност е снабден с най-малко параметри. Дебитни транзакции, насочени към осигуряване на икономически дейности, наем, комунални услуги, техническа и юридическа поддръжка, заплати, не. Типичните признаци на фиктивни сделки.

Въпреки това, успехът на контролери голяма степен зависи от начина, по който се оказа нереалността на посредниците дейности.

Нови лица разпитани като свидетели

Председател друг посредник призна, че тя беше помолена да регистрира фирма, но за работата си, тя не е имал лични отношения. Без финансови документи от името на фирмата не са подписани.

Признаването на фиктивни сделки за резултатите от проверката

Друг ефективен аргумент сделки фиктивен разпознаване са резултатите от проверка на помещенията. Данъкът представени в съда резултатите от визуалните инспекции офис сгради посредници. Така например, инспекторите са установили, че един офис на контрагента се оказа едноетажна гараж. Инспекторите откриха копие от договора за наем, според който част от помещението, се твърди, че се предават за офис цели. Но е очевидно, че това е невъзможно.

Съдебна практика по сделки с фиктивни посредници

По-специално, което доказва, че фалшиви инспектори по сделката представени доказателства ненадеждни и противоречиви документи. Това, по мнението на Президиума на Руската федерация, е основание за отказ от признаване и потвърждаване на разходите подценяване на приходите (решение от 27.07.10 № 505/10). В допълнение, на инспекторите се оказаха нереалността на спорните сделки, последователно разпит участници всеки посредник контрагент (Указ на Президиума на България от 04.20.10 № 18162/09).

След като имаше една група от дружества. Работа, плащат данъци. Твърд, но какво да се прави? ефимерна време е минало, че е време да започне да спи добре и да получите титлата примерен данъкоплатец ... Някак си.
Но един ден обаждане от банката обслужва и да каже:
- Лицензът на Централната банка ни лишава. И вие имате - любим клиент. Затова решихме в знак на благодарност за тези години заедно ви за това по-рано да се каже. Превод на вашите изчисления на други банки.
Прочетете повече >>