Учебник банков допълнителни операции за клиенти - ръководител на тема 5
• капитализирани собствени средства;
• инвестиции в ценни книжа;
• участват в дейността на други организации;
• разходи и загуби.
Собствени средства на набор от първите четири компоненти се наричат самостоятелно с помощта на suit- -brutto. Собствени средства на брутния нетна имобилизация са нетни собствени средства. Собствени средства изпълняват следните функции;
защита - гаранция за погасяване на финансови средства на клиенти и акционери, изплащане на обезщетение, запазвайки платежоспособността на банката и финансова стабилност;
оперативно - е възможността на банката да направи капиталови инвестиции в строителството на сгради и съоръжения. закупуване на машини и оборудване за извършване на банкова дейност;
регулиращ - определя максималния възможен обем на сделките, за да се сведе до минимум банковите рискове. Тази функция се осъществява чрез прилагане на задължителните икономически стандарти, определени за търговските банки от централната банка на България. Те регулират максималният размер на кредита, привличане на депозити, издаване на ценни книжа и други операции.
До размера на собствения капитал се влияе от следните фактори:
период от кредитната институция. Първоначално, собствени средства на банката, представени само упълномощен своя капитал. В хода на обичайната дейност на собствения капитал на банката се увеличават с размера на приходите, провизии за възможни загуби. неразпределената печалба. В края на следващата финансова Коа formiouyutsya на Мета фондове на печалба
Bank увеличи собствения си капитал. Получени при отчитането на годишната загуба намалят собствените си средства. Те са намалени в резултат на имобилизация на собствените ресурси на Банката друга;
наличието и степента на капитал на банката. Нетната печалба остава на разположение на след облагане с данъци на банката, разпределени по време на срещата на участниците на банката във фондовете, в зависимост от средствата и в какви количества се образуват, ще зависи от стойността на собствените си средства. Някои средства са напълно или частично включени в изчисляването на собствените средства, такива като средства, достигайки текущото потребление (материални стимули и други средства). Банковите средствата по главни букви, по-голям е размерът на собствения капитал. Въпреки това, средствата при изпълнението на банкова дейност може да се понижат, което се отразява в съответния намаляването на собствените средства на банката. Например, за да се покрият загубите от предходни години могат да бъдат използвани резервен фонд, означава фонд натрупване се използват за изграждане на сгради на банката;
обем и качество на дейността на активните банкови. Колкото по-високи активни операции, извършени от банката, tembolshe размер на доходите, получени от нея и печели. Въпреки това, всички активни операции на банката е свързана с висок риск и поради това, произтичащите от потенциалната загуба на приходи, печалба и загуба поява. Ето защо, този фактор е двойно засегната от размера на собствения капитал. И за да се избегнат загуби, намаляване на собствените си средства, банката трябва да бъдат лекувани с най-голямо внимание при избора на потенциални клиенти;
клиентска база. Клиенти - са изправени пред всяка банка, те определят обхвата на дейностите, банкиране на специализация и степента на риска на операциите. Базата за клиент се формира в банката постепенно. По време на съвместната работа е изборът на най-атрактивните клиенти за банката по отношение на надеждност, финансови, стабилност, териториална или отраслова специализация, рентабилност и други критерии. Основни клиенти предоставят банкови високи доходи. Въпреки това, финансовите проблеми, произтичащи от такъв клиент, може да доведе до значителни загуби на банки и дори фалит. Ако банката много малки и средни клиенти, рискът се намалява. Въпреки това, поради високите разходи за обслужване на тези клиенти и да се намали печалбата на банката. От финансова гледна точка на стабилни и надеждни клиенти - за свеждане до минимум на рисковете. Но минимален риск се свързва с ниски доходи. Ето защо, формиране на клиентската база, което трябва да се постигне оптимизиране на нивото на риска и приходите в операциите с клиенти и приоритетните дейности на банката.
Законови и други резерви на търговските банки
В съответствие с Федералния закон "За банките и банковата дейност", следните фондове се формират в търговски банки:
средства със специално предназначение;
Уставният капитал на кредитните организации ценим приноса на своите членове - определяне на минималния размер на собственост, което гарантира интересите на кредиторите си. чартърни капитал на кредитната институция, създадена под формата на акционерно дружество, съставено от номиналната стойност на акциите, придобити от основателите на кредитната институция. чартърни капитал на кредитната институция, създадена под формата на ограничено или допълнителна отговорност се състои от номиналната стойност на акциите на неговите създатели.
Осигурителните вноски за чартърни капитала на кредитната институция може да бъде
пари в брой във валута на България и в чуждестранна валута;
материални активи (банков строителни (помещения)., което е кредитна институция, с изключение на строителството е в ход). Ограничаването на размера на (норма) -nedenezhnoy на уставния капитал, създаден от кредитната институция не трябва да надвишава 20 \%. Материални активи трябва да бъдат оценени и отразени в баланса на кредитната институция в българската валута. Приносът може да бъде под формата на собственост, ако правото да се разпорежда с тях се ограничава в съответствие с федералните закони и договори, сключени по-рано. Паричната оценка на материалните активи, като плащане на кредитна институция уставния капитал при създаването му е одобрено от общото събрание на акционерите. Паричната оценка на дълготрайни материални активи, както плащане на уставния капитал съществуваща под формата на акционерно дружество на кредитна институция, направено от Съвета на директорите на кредитната институция.
В някои случаи физически активи, използвани за заплащане на част от уставния капитал на кредитната институция, оценена от независим оценител.
На Хартата капитала на кредитната институция по съответния начин средствата и материални активи стават собственост на
За формирането на кредитна институция, лицензирана капитал не може да се използва:
набраните средства;
федералния бюджет и държавата извънбюджетни средства;
свободни средства и друго имущество под юрисдикцията на федералните власти.
бюджети България подлага фондове, местните бюджети, налични средства и друго имущество, администриран от публичните органи в България субекти и органите на местното самоуправление може да се използва за формиране на уставния капитал на кредитната институция, въз основа на съответното законодателство на България тема или решение на местното самоуправление , Придобиване и (или) получаване на доверие в резултат на една или повече сделки от юридическо или физическо лице или група от юридически лица и (или) физически лица, свързани със споразумение, или група от юридически лица, които са дъщерни дружества или зависими един от друг, повече от 5 \% от акции (дялове) в кредитна организация изисква уведомяване на Банката на България, с повече от 20 \% - предварителното съгласие на България на Банката. Банка на България не по-късно от 30 дни от датата на получаване на заявлението уведомява писмено заявителя за своето решение - съгласие или отказ. Отказът трябва да бъде мотивирано. Ако българска банка не е информирана за решението по време на определен период от време, за придобиване на акции (дялове) в кредитна институция счита за разрешено. Банка на България има право да откаже да даде съгласие за придобиване на повече от 20 \% от акции (дялове) в кредитна организация в създаването на незадоволително финансово състояние на купувачите на акции (акции), нарушаване на антитръстовите правила, както и в случаите, когато едно лице придобиване на акции (дялове) кредитната институция е влязло в сила на съдебните решения, за да се установи факта на извършване на нарушението, каза човек в несъстоятелност, умишлено и (или) фиктивен фалит, а в други случаи е предвидено nnyh федерални закони,
Българска банка отказва да даде съгласие за придобиване на повече от 20 \% от акции (дялове) в кредитна организация. ако съдът е бил предварително вино човек придобиване на акции (дялове) в кредитната институция. от загубата на всяка кредитна институция, при изпълнение на задълженията на член на съвета на директорите (Надзорния съвет) на кредитната институция. едноличен орган на изпълнителната власт, неговият заместник и (или) е член на колегиален орган на изпълнителната власт (съвета на директорите).
Основателите на банката нямат право да се оттегли от банката по време на първите три години от датата на регистрацията му.
Българска банка определя минималните изисквания за уставния капитал на банката, в зависимост от вида. Изискванията за минимален капитал е за:
• новосъздадена банка не е по-малко от 5,0 милиона евро .;
• Създаване на кредитни организации небанкови, с изключение на дъщерна банка кредитна организация на чуждестранна банка, но по-малко от 500 хиляди евро;
• Създаване на дъщерно дружество на кредитна институция на чуждестранна банка, не е по-малко от 5 млн. Евро
• банка, която кандидатства за общ лиценз за извършване на банкови операции. собствения капитал (столица) - не по-малко от 5 милиона евро.
• кредитна организация иска ново класиране на кредитна организация с нестопанска банка на собствените средства на банката (столица) на не по-малко от 5 млн. Евро.
Резервен и другите фондове на обществото
Банката може да създаде резервен фонд и други фондове по начин и сумите, предвидени в устава
Банката е създала резервен фонд в размер, определен от устава. но не по-малко от 5 \% от акционерния си капитал. Резервният фонд се формира от задължителните годишни разпределения на не по-малко от 5 \% от нетната печалба. докато достигнат размера на SET-ennogo чартърен мотоциклети
резервен фонд на банката е предназначен за покриване на загубите, както и за погасяване на облигации и
обратно изкупуване на акции на дружеството при липса на други средства. Резервният фонд не може да се използва за други цели.
устав на банката могат да спомогнат за създаването на нетния доход на работниците и служителите на специален фонд корпоратизация компанията. неговите фондове се използват изключително за закупуване на акциите на компанията се продават от акционери на това дружество, за публикуване на своите служители.
При изпълнението на изплатени акции на служителите, закупени от служителите на фонд акционери на компанията, приходите са насочени към формирането на фонда.
Формиране на капитала на банката
Основната оценка на дейността на банката е столицата (собствени средства) на банката на негова основа се определя от срока на валидност на някои от Централната банка на обема на операциите, разширява спектъра, възможността за получаване на допълнителни лицензи. капитал на банката - несъмнени собствени средства, изчислени на стандартизирана методология, която позволява да се сравняват различни банки в капиталовата си база, въз основа на този показател се изчислява по-голямата част пруденциални стандарти, установени от Българската банка за търговските банки се изчисляват в съответствие с броя на Регламент Банк България 215-P ,
Собствени средства (столица) на банката се определя като сума от
основен и допълнителен капитал
При изчисляване на капитала включва
• чартърни капитал на Банката,
• неразпределената печалба. Дялов капитал се намалява с размера
• изкупени собствени акции;
• акции на Банката в дъщерни и асоциирани дружества, придобити с инвестиции;
• инвестиции в капитала на местните кредитни институции;
• неправилни активи, използвани за формирането на собствени средства. Неправилни активи - това е на пари и друга собственост, пряко или косвено, източник на които е била собственост на кредитната институция, или предоставени от трети страни, в случай на кредитна институция, рисковете във връзка с предоставянето на имота
Допълнителна капитал се определя като сума от следните източници:
• печалби собственост, поради своята преоценка,
• предоставяне на евентуални загуби от кредити на първи риск група,
• печалби, фондации и други източници на собствени средства през тази година, не потвърждават и от одита
Допълнителна капитал се намалява със стойността
• повече от уставния капитал на тяхната записана стойност
• придобиване струва материални активи (включително. За придобиване на дълготрайни активи) на собствени източници,
• повече от 30 дни продължителност на неизплатени вземания,
Схема за изчисление е показана в таблица 1 май
5 Таблица 1. Изчисляване на капитал (собствени средства)
Индикатор линия №
000 собствен капитал (столица)
Уставният капитал на кредитните институции, работещи като акционерни дружества
чартърни капитала на кредитната институция, работеща в формата на ограничени (или повече) Отговорността на
Премийният кредитни институции, опериращи като акционерни дружества
Премийният кредитна институция, работеща в формата на ограничени (или повече) отговорност
Част от капитал на кредитната институция
Част от печалбата от текущата година
Част от средствата на кредитната институция, образувани от текущата година печалбата
Разликата между уставния капитал на акционерно дружество и неговите собствени средства (столица)
Разликата между регистрирания капитал на кредитната институция, работещи под формата на ограничен (или допълнително) дружество с ограничена отговорност) и собствени средства (столица)
Допълнителни собствени средства на сметката 10704
Печалбата на предходните години (или част от него)
ИЗТОЧНИЦИ основен капитал (сума от линии 101 и 111):
Обратно изкупените собствени акции
Тя е паднала до дела на кредитната организация (вноски) на участниците
Непокритите загуби от предходни години
Загуба на текущата година
Инвестициите на акциите с кредитна организация (дялове)
Изчислено резерв, който е създаден по ценните книжа отчуждават със задължението за обратно изкупуване
Регистриран капитал (част от нея), както и други източници на капитала (премиен резерв, печалба, приходи, активи) (част от него), образуван от инвеститори, използващи неподходящи активи
Основен капитал igogo: (линия 112 минус сумата от линии 113-120)
Капиталовите печалби резултат на преоценка