техники за управление на кредитния риск на ниво на кредитния портфейл - заеми и контрол

Управлението на кредитния риск на нивото на кредитния портфейл се извършва, за да се запази общото ниво на излагане на риск на кредитния портфейл в допустимите норми на толерантност и осигуряване на планираното ниво на рентабилност на кредитната дейност на банката.

Основни методи за управление на кредитния риск, както и кредитния портфейл, са показани на фиг. 5.3.

Фиг. 5.3. в класификацията на управление на кредитния риск на нивото на кредитния портфейл

Начин на диверсификация на кредитния портфейл се състои от поставяне на кредитни ресурси сред широк кръг от кредитополучателите, които се различават един от друг, както в някои характеристики (статус, форма на собственост, в размер на брутен доход, размерът на капитала, и т.н.), както и за дейността на условията (икономически сектори, географски област). Има три вида диверсификация: секторен, географски и портфейлни транзакции.

Секторна диверсификация включва поставянето на кредитни ресурси сред клиентите, които работят в различни сектори на икономиката. Избор на приоритетни сектори за кредитиране трябва да се основава на резултатите от статистическите изследвания, които могат да намалят общото ниво на риск на кредитния портфейл. Най-добрият резултат се постига в случай на кредитирането на кредитополучатели, които работят в сектори с противоположни фази на колебанията на бизнес цикъла. В този случай, резултатите от работата им в различна степен в зависимост от общото състояние на икономиката. Така че, ако един клон е на сцената на икономическия растеж, от друга страна преживява рецесия фаза, но с течение на времето им позиции са разменени. При тези обстоятелства, да увеличи риска за една група от кредитополучателите се компенсира с намаляване на риска от друга група, която помага да се стабилизират доходите на банката и значително намаляване на риска.

Географска диверсификация е поставянето на кредитни ресурси между кредитополучателите, които работят в различни региони, географски области, с различни икономически условия в страната. Използвайте географска диверсификация за смекчаване на кредитния риск имате възможност, само големи банки с широка мрежа от клонове в страната и чужбина. В този случай, повишените рискове в някои региони се компенсира от намаляване на другите. Метод географска диверсификация помага неутрализиране на влиянието на климатичните и метеорологични условия, политически и икономически сътресения, които влияят на кредитоспособността на кредитополучателите, които работят в различни региони.

Банките, които не разполагат с широка клонова мрежа, метода на географската диверсификация се използват главно в създаването на портфейла от ценни книжа, което намалява общата кредитния риск на банката.

Ако банките в преследването на печалба, игнорирайки метода на диверсификация на портфейла или напълно да я използват, това води до увеличаване на риска на кредитните си портфейли. Например, портфейли, формирани от предоставени заеми на малки и средни предприятия, както и потребителски кредити се характеризират с най-високо ниво на рентабилност, но също така и на високо ниво на риск, който може да доведе до значителни загуби в случай на банков кредитен риск. Използването на диверсификация на портфейла помага на банките да балансират риска и възвръщаемостта на кредитния портфейл.

Тъй като всяка банка работи в определен пазарен сегмент и е специализирана в обслужването на специфични групи клиенти в структурата на кредитните портфейли на банките се наблюдават различия в разпределението на кредитни ресурси, определят възможностите на банките, тяхната кредитна политика и ситуацията на кредитния пазар. В същото време, прекомерна концентрация на кредитен портфейл значително увеличава кредитен риск, както и при тези обстоятелства се наложи да се определи по-горните (допустим) пределни концентрации. Както показва опитът международни, е прекомерната концентрация на кредитния портфейл е причината за упадъка на финансовата стабилност и фалита на няколко банки през 70-80-те години на миналия век.

По този начин, една от целите на ръководството на банката е, определението на оптимално ниво на диверсификация и концентрацията на кредитния портфейл на базата на кредитна стратегия, възможностите на банката и специфичната икономическа и политическа ситуация в страната или региона.

Определяне на лимити - метод за управление на кредитен риск е да се създаде максимално допустимия размер на заеми или кредитния портфейл като цяло. Границата е установено като максимално допустим размер на кредита, предоставен един кредитополучател или група кредитополучатели, и се изразява като абсолютни стойности (за ограничаване на кредитната сума в парично изражение), и в относително изражение (коефициенти, кодекси, стандарти). За основата на изчисляването на относителните показатели може да се направи от размера на капитала на банката, размерът на кредитния портфейл, баланса и други показатели за изпълнение на. Например, ограничението може да бъде зададен като максималният размер на кредита, издаден на един кредитополучател, от гледна точка на пари, или максималното съотношение на размера на кредитите, отпуснати в определен сектор на икономиката към общия кредитен портфейл.

В допълнение, Банката определя лимити за определяне на служителите на правомощия на заеми от различни рангове във връзка с решението за отпускане на кредита. Например, определени границите, в които решение да отпусне кредит или служител могат да вземат кредит мениджъра. В случай на повече от размера на наличния кредит, размерът на установения лимит на решението за издаване се взема от кредитния комитет на структурните звена на банкови или участъците, че е по-горе (например, клон, началник отдел на банката). Това ограничава за ограничаване на кредитния риск в рамките на определените лимити за кредитния портфейл на банката, клон, филиал, отдел, и така нататък.

ограничения на кредитния риск, могат да се определят от самата банка, в съответствие с избраната кредитна политика и като се вземе предвид конкретната ситуация и надзорни органи, за да се гарантира, че интересите на вложителите и кредиторите на банката, както и за стабилността на банковата система като цяло.

В Украйна, за да се ограничи кредитния риск на банките Националната банка на Украйна поставя следните задължителни икономически стандарти.

1. Съотношението на максималната кредитна експозиция към един контрагент (H7) е настроено, за да се ограничи кредитния риск, произтичащ от неспазване на определени изпълнители на задълженията си:

където Sc - общия размер на дълга по срочните депозити, кредити, факторинг и финансов лизинг, сметки, дългови ценни книжа, акции, вземания, просрочени / съмнително натрупани приходи, 100% от задълженията за задбалансовите, издадени по отношение на контрагента (или група от свързани контрагенти).

РК1 - регулаторния капитал, не са коригирани за дълготрайни активи на банката.

Нормативен H7 стойност не трябва да надвишава 25%.

2. Съотношението на големи кредитни рискове (H8) е настроен да се ограничи концентрацията на кредитен риск, като всеки един контрагент или група от свързани контрагенти:

където Sc - общия размер на дълга по срочните депозити, кредити, факторинг и финансов лизинг, афиши, дългови ценни книжа, акции, вземания "закъсняла / съмнително натрупани приходи, 100% от лист пасивите на задбалансовите държани в търговска банка" висока "кредитни за един контрагент (или група от свързани партньори).

Кредитният риск, че банката има един контрагент или група от свързани контрагенти, смятан за голям, когато сумата на изискванията на банката за насрещната страна или група от свързани контрагенти и всички задължения, задбалансово, издадени от банката по отношение на този контрагент или група от свързани контрагенти, е с 10% или повече от регулаторната капитала на банката.

H8 нормативна стойност не трябва да надвишава 8 пъти размера на регулаторния капитал на банката.

3. Максималният размер на кредити, гаранции и обезпечения, предоставени на една вътрешна (H9) е настроен да се ограничи рискът, който възниква по време на операции с вътрешни лица, които могат да доведат до пряко или косвено въздействие върху дейността на банката. Това влияние определя, че банка извършва сделки с вътрешни лица при условия, неблагоприятни за банката, което води до сериозни проблеми, тъй като в такива случаи платежоспособност на контрагента, не винаги се определя достатъчно обективно.

където Ош - общия размер на дълга за следващата обикновени депозити, кредити, факторинг и финансов лизинг, менителници, дългови ценни книжа, акции, вземания, просрочени / съмнително натрупани приходи, 100% от ангажиментите на задбалансовите до една вътрешна; ST - уставния капитал на банката.

H9 нормативна стойност не трябва да надвишава 5%.

4. Съотношението на максималния общ размер кредити, гаранции и обезпечения, издадени на вътрешни (H10) е настроен да ограничи общия размер на всички рискове, свързани с вътрешните лица. Прекомерното количество на общия размер на цялата вътрешна риск води до концентрация на риска и заплашва опазването на регулаторния капитал на банката:

където SZY - общия размер на дълга за следните обикновени депозити, кредити, факторинг и финансов лизинг, сметките, дългови ценни книжа, акции, вземания, просрочени / съмнително начислените приходи, 100% от ангажиментите на задбалансовите по отношение на всички вътрешни.

H10 нормативна стойност не трябва да надвишава 30%.

Backup като метод за управление на кредитния риск е да се формират специални резерви за кредитни рискове, които се използват от банката за компенсиране на загубите в случай на неизплащане на заема или лихвата по кредита. Този метод се основава на един от принципите на международните стандарти за счетоводство и отчетност - принципът на предпазните мерки, според които банките са длъжни да се оцени качеството на кредитните си портфейли към датата на счетоводния баланс от гледна точка на възможни загуби на кредитните операции на. За да се покрият тези загуби, банката създава специална разпоредба за стандартни и нестандартни дълг по кредита в размер класифицирана от степента на риска дейността на банката за кредитиране.

Предоставяне е една от техниките за намаляване на кредитния риск на ниво банка, която изпълнява функцията на защита на интересите на вложителите, кредиторите и акционерите. В същото време на формирането на резерви на кредитните операции може да се увеличи надеждността и стабилността на банковата система като цяло.

Източниците на специалната разпоредба за нестандартни заеми се плащат банкови такси (сметкоплан в клас 7). При условие, че се е формирала такава разпоредба, след загубата на кредитните сделки възстановяват от нетната печалба на банката. Помощи за стандарт дълг по кредитни операции са образувани в резултат на нетната печалба на банката. Следователно рисковете на високите кредитни могат да доведат до пълна загуба на капитала на банката и, като следствие от фалита му. Създаване на специален резерв за кредитен риск дава възможност да се неутрализира негативното им влияние върху размера на собствения капитал и е един от начините за самоосигуряване на банката.

Разпоредби за кредитен риск са взети под внимание при Банката за договорни сметки - обратни акаунт, който се използва за контролиране на активните показатели сметки. тези транзакции сметки се отчитат в сметките на операциите пасивни методи размисъл. Салда отразени в сметките на контракции, намаляват количеството на активите от страна на съответната сума. Процедурата за изчисление и използване на резерва за покриване на евентуални загуби на кредитните операции се обсъжда в тема 12.

Секюритизация на заеми (от инж ценни книжа - ценни книжа.) - един начин за преобразуване на банка дълг в ликвидни инструменти на капиталовия пазар под формата на ценни книжа. Секюритизация на кредит е форма на продажбите от страна на банките на техните кредитни инвестиции. нейната същност се крие във факта, че банката ще издаде част от доходоносните активи ценни книжа и да ги продава на свободния пазар. За да се извърши секюритизация на банката трябва да създаде значителни активи за качество, които са идентични по своя характер, времето и доходност (например, ипотечни кредити, заеми автомобил, или за микрокредитиране), които са обединени в пул, при които банковата емитент на ценни книжа, такива конвенционални облигации, които да гарантират плащането на лихвите по периодично (например, месечни или тримесечни). Търси се инвеститор, който е придобил такива ценни книжа, има право на част от басейна и, съответно, да получават доходи, източник на които е сумата на лихвите и изплащане на главницата по кредита. По този начин, банката връща парите, похарчени за закупуване на неликвидни активи. С секюритизиращи банки за подобряване на ликвидността и повишаване на качеството на кредитния портфейл, намаляване на свързаните с тези кредитни активи и лихвени рискове и в същото време продължават да обслужват секюритизираните кредити и събиране на лихви и главници, получаване на приходи от лихви.

Но възможностите на местните банки, свързани с употребата на секюритизацията на кредити е ограничен поради определени проблеми, които са причинени от:

- несъвършенство правна и регулаторна рамка (някои аспекти на секюритизация не са регламентирани от нормативни актове);

- малък брой инвеститори, които желаят да поставят средства в ценни книжа, издадени от един басейн на доходоносните активи;

- малко на брой банки, които могат да генерират значителен портфейл от висококачествени, т.е. хомогенни заеми;

- голям риск от секюритизацията и другите. Същността на застраховането като подход за управление на кредитния риск е да се признае на риска от неизпълнение или неплатежоспособност на кредитополучателите, които възникват в процеса на кредитиране. В този случай, банката използва услугите на една застрахователна компания, която той прехвърля риска от заем по подразбиране.

застраховка кредитен риск е възможно по два начина:

1) на кредитора (на полицата) застрахова общия размер на непогасените кредити (кредитния портфейл) до падежа му от всички кредитополучатели;

2) заемодателя застрахова изключителен отделен кредитополучател или група кредитополучатели.

Значителен недостатък на втората опция е възможността за избор на риска, тоест, банков превод само за застраховка на големи рискове с висока степен на вероятност за възникване и защото застрахователите са ги приемат с голяма неохота.