сърп на

"Сърп. гърло "

Новите препоръки на FATF

Позволете ми да ви напомня, че FATF е създадена през 1989 година. текущи Нейни членове са 34 държави и 2 регионални организации. статут на наблюдател отпуска 21 международни организации. Евразийският група за борба с изпирането на пари и финансирането на тероризма (консултативна група), която включва България, Беларус, Казахстан, Китай, Киргизстан, Таджикистан, Узбекистан, Индия и Туркменистан е асоцииран член на FATF.

На това заседание, каза президентът FATF Джанкарло Дел Буфало. че одобрението на преразгледаните препоръки демонстрира ангажимента на всички държави-членки на честата причина за борбата срещу прането на пари. Ревизираните препоръки включват изисквания за укрепване на предпазни мерки във финансовия сектор, укрепване на инструментите на правоприлагането и за укрепване на международното сътрудничество. Те също така имат за цел да засили глобалния отговор на защита срещу незаконно финансиране и предоставяне на страни с възможност да по-задълбочено и цялостно прилагане на тези препоръки.

В препоръките на "Нови заплахи и приоритети", се отбелязва, че FATF отговори на новите и възникващи заплахи, свързани с незаконното финансиране, и решава приоритетите, определени от международната общност, т.е. "Big Двадесет". Един от основните въпроси, които сега са концентрирани внимание е въпросът за данъчни престъпления. От сега нататък в списъка на основните престъпления, използвани за пране на пари, разширява и включва данъчни престъпления. Според FATF, той ще се разшири и се разширят правомощията, използвани за борба с прането на пари, незаконен укриването на данъците върху доходите, получени в резултат на укриване на данъци. Той също така ще послужи за укрепване на сътрудничеството между данъчните власти и властите, отговорни за борбата срещу прането на пари, както и отстраняване на пречките за международно сътрудничество в борбата срещу данъчните престъпления.

първоначални престъпления

Преди прането на пари престъпление често се споменава като "предикат", в резултат на осъществяването на които е имало "незаконни печалби" в литературата и професионални правни кръгове, или "ядрото".

Първоначално престъпление винаги е егоист престъпност. След извършване на престъпна или престъпници група доход се формира, което те искат да използват изцяло и без никакви ограничения. Но за това на тези облаги трябва да бъде написана под формата законно придобито, че е "чист".

Терминът "изпиране на пари" се появи в средата на 30-те години в САЩ, където банди са инвестирали за изпирането на незаконно придобити, получени от незаконен риболов, в перални мрежовите притежаваните от тях. В съответствие с дефиницията, дадена в президентската комисия на САЩ по организираната престъпност, в рамките на "изпиране на пари" означава процесът, при който наличието на скрита, незаконна произход, или незаконна употреба на постъпленията и последвалите опити да се представи този доход, който има законов произход.

С тази цел, на приходите от престъпления са подложени на измиване, след което те изглеждат и може да се използва законно, без да привличат вниманието на правоохранителните органи. По този начин, без да допусне първоначално престъпление не може да се ангажира със следните престъпления - пране на пари.

В съответствие с международните стандарти в областта на борбата с изпирането на пари и финансирането на тероризма, както и на изискванията на редица международни правни инструменти, страните са длъжни ясно да се определи диапазон от първоначални престъпления, което го прави възможно най-широко.

Българската подход към предикат престъпления

Въпреки това, след това съществуващата в България проблеми с приемането на член на FATF и многобройните твърдения на тази организация за прозрачността на местната банкова система, както и за пълнотата на законодателството за борба с изпирането на пари и финансирането на тероризма, стимулиран от нашата система за прилагане на закона в по-широкото прилагане на член 174 от Наказателния кодекс. Често е, по различни причини, узаконяването на въпроси, разгледани във връзка с данъчни престъпления.

Установено е също така, че Шевченко, помагайки фирми и физически лица да избегнат плащането на данъци и задължителни плащания, получени от тях такса като процент от сумата, покрита от данъчно облагане. Така че, от ЗАО "възнаграждение Дорис" е 123 хиляди рубли, на Дзержински клон на "P" на банката - 73 000, на банката "Възраждане" - 145,000 рубли и т.н. всичко на обща стойност 1,3 милиона рубли.
Парите от престъпната дейност, прехвърлени по сметката на клон "PSK" под прикритието на застрахователни премии и след това са били легализирани Шевченко през ЗАО "C Монтаж" от фиктивни сделки в страната.

В интерес на истината трябва да се отбележи, че присъдата е отменена скоро, но самият прецедент даде сигнал, че е време да се започне нещо общо с него, и в същото време с всички енергичността, с която е възможно. Това е и фактът, че данъчните полицията тогава са имали проблеми с изпълнението на наказателните дела, заведени в съда. Да, има много развълнуван - около 20 000 на година, но преди началото на процеса е първо 10, после 20, и "най-добрите" години - 50% от тях. Това е предмет на критики за начина, по който медиите страна и прокуратурата и подизпълнителите в правоохранителната система. А "шиене на юргани" срещу изпирането на пари статия даде някаква надежда, че такъв набор отива в съда, и дори ако нарушението по чл. 174 от Наказателния кодекс няма да бъде в състояние да докаже, той остава данъчен компонент. По този начин, строителството не е от добър живот на определена технология, чрез която успя да "направят по-тежки" наказателни дела, и се опитайте да го поставите на потока са довели до факта, че вместо добре обучени, парче работи върху съвкупното укриване на данъци и легализация на наказателна получените приходи особено в регионите, започнаха да се появяват набързо нает от сурогати. Те паднаха в съда и, за съжаление, често се използва от правоприлагащи органи (служителите на правоприлагащите органи, прокурори, адвокати, съдии), за да правят пари, и лобисти за определен профил - за формиране на обосновано позиция за прекратяване на такава технология.

Корените на сегашната ситуация, тогава за предпочитане в правоохранителните органи на тръстика система от показатели, когато качеството на тяхната работа се съди по някои тенденции: нарастване на броя на отчетените престъпления, наказателни дела, друг странен процент. Не е ясно какво не е наред в това, че значителна част от случаите на данъчни престъпления не се стигна до съда? Имало съответните черти, необходими размер на просрочените задължения - в такава ситуация, следователят е длъжен да се преследват. Друг въпрос е как са се образували след това се докаже колко добре са актовете на данъчни ревизии, както най-добрите отбори получиха повече "внимателен" разглеждане на случай. Но ние не трябва да забравяме, че вместо присъди бюджет получили огромни средства. И това е точно това, което е необходимо, ако икономиката на страната и че не може да не се дразня на данъчната полиция "широк" слоеве на населението - от по-малко късмет подизпълнители на цеха за тези, които мислех, че образува правилата на играта в българската икономика в чужбина Цели.

Повратна точка

В резултат на това преди повече от 11 години, данъчни престъпления са били извадени от списъка на престъпленията, които предшестваха узаконяването на облагите от престъпления.

Поддръжниците на тази позиция се маркират, че във всичко, което Наказателния кодекс вече има своя собствена, много по-мек, отколкото за пране на пари, отговорността.

Правителството в компенсация за отнемането на данъчни нарушения от прякото действие на този закон предлага да го консолидира най-малко, че банки и финансови институции "не трябва да има право да откаже на компетентния орган за предоставяне на информация на основание, че съответното транзакция, тя е свързана с узаконяването получени в резултат на изложените по-горе престъпления. " Въпреки това, Държавната дума, а такова изискване счита за прекомерна.

Според депутати, чрез проследяване на данъчни и митнически измами като цяло е безсмислено да се търси "мръсни" пари. Ако можете да определите неплащането на данъци върху някои доходи, това означава, че този доход, дори и ако те са "мръсни", вече по някакъв начин легализирани.

По този начин, позицията на отделния човек, но мощният в момента на депутати доведе до факта, че от прилагането на закона за борба с легализирането на данъчни престъпления са били изтеглени.

Перспективи за изпълнение на препоръките на FATF

Към днешна дата, изпирането на пари, финансирането на тероризма и други форми на незаконно финансиране представляват заплаха за сигурността, развитието и целостта на финансовата система. Според оценки на МВФ. Размери "изпрани" облагите от престъпления, вариращи от 2 до 5% от световния БВП.

узаконяване на престъпността (пране на пари) на облагите от престъпления, свързани с престъпления, извършени на територията на Република България ( "" легализиране "на вътрешните вериги), както и в чужбина (" международен "пране на схема"). Най-сериозните престъпления (в размера на щетите), са от международно значение.

С оглед на гореизложеното и на факта, че в съответствие с б. 4 супени лъжици. 15 от Конституцията на Република България и разследване на легализация на престъпността (пране на пари) на облагите от престъпления е регламентирано от българското наказателно и наказателнопроцесуално право, като се вземат предвид норми и принципи на международното наказателно право, и си спомни колко трудно страната ни е да се установи работни отношения и да стане член на FATF изглежда, че се игнорира или, както често се опитва, ние не виждаме нови препоръки ще бъдат много трудни и изпълнен репутация.

В резултат се получава ситуация, в която за данъчен престъпност не е само един човек плаща глобата, тъй като сега е предвидено в закон, и може да бъде под наказателна отговорност. Това е всъщност в закона в следващите няколко години ще бъде рязко увеличение наказания за пране на пари.

По този начин, след десетгодишна пауза статуквото на данъчни престъпления за първоначално възстановено. След всички престъпления в областта на икономическата активност (включително данъци) са направени, за да получи материална печалба, доход (в повечето случаи под формата на пари). Както показва практиката, така получените приходи се инвестират не само в разширяването на престъпна дейност, но също така са инвестирали в недвижими имоти, финансови инструменти и други активи. По очевидни причини, за закупуване на луксозни стоки незаконните доходи почти не плаща дивиденти, така че е напълно разбираемо желанието на собствениците на тези средства, което им дава облика на законно получени, сложете ги в различни сфери на финансова и икономическа активност за парите "работа" и да донесе нови пари ,

В същото време в момента по отношение на изпирането на пари, средства, получени в резултат на укриване на данъци, също е незаконно, и укриване на данъци - едно и също престъпление (виновен за общественоопасно деяние е забранено от Наказателния кодекс, под заплаха от наказание), както и всички останали , Остава да чакаме съответните промени в законодателството - федералния закон за борба с прането на пари.