отчет за паричните потоци за ООН - пълнене правила

Сумите са в национална валута за показване на отчета (това е проблемът.). Ако е необходимо, преизчисляване на чуждестранна валута в националната валута на датата на плащане.

Вижте "Парични потоци от текущите операции"

В този раздел на доклада се съдържа показатели, които отразяват притока и отлив на средства организации, които са свързани с извършването на основните дейности.

В допълнение този раздел също показва следната информация:

Лихвите по вземания клиенти (купувачи);
Авторските и лицензионните възнаграждения, лиценз лизинговите плащания, комисионни и други плащания;
Препродажба на финансови инвестиции;
Други, включително положително салдо ДДС.

Компенсация на наетите лица;
Лихвите по дълга с изключение на интерес, се отчитат в стойността на инвестиционните активи;
Данък върху печалбата;
Други, включително отрицателно салдо ДДС.

Балансът на паричните потоци, произтичащи от изпълнението на текущите бизнес операции.

Приходи от продължаващи дейности

"Допълнения - всички" (линия 4110) - показва общата стойност на приходите от текущи бизнес операции. Показателят се извършва чрез сумиране на редове 4111 на 4119.

"Продажбата на продукти, стоки, работи и услуги" (линия 4111) - показва размера на средствата, получени, включително разплащателни сметки еквиваленти предприятието пари за продадени стоки и услуги (включително таксите за посредници и комисиони). Постъпления се показват след дебита на сметките: 50 "Каса", 76 "разплащания с различни длъжници и кредитори", 58 "Инвестиции", 52 "Валута сметки", 51 "сметки за сетълмент".

"Royalty, наеми, хонорари, такси и други плащания" (линия 4112) - показва размера на получените средства и парични еквиваленти по отношение на авторски и лицензионни възнаграждения, наеми, такси и други плащания. Постъпленията се показват в дебита на сметки следната: 76, 58, 52, 51, 50 с изключение на:

Получени комисари, представители или посредници, и тези, предназначени за прехвърлянето на клиентите да посредниците, директори или committent;
Косвени данъци, т.е. сумата на приходите трябва да се извади стойността на ДДС с изключение на ДДС, който е натоварен със сумите, дължими като компенсации директори или committent;
Плащанията, които са направени за погасяване на комунални услуги и други разходи.

"препродажба инвестиции" (линия 4113) - показва размера на получените средства и еквиваленти на всички финансови инвестиции, които са били придобити за последваща препродажба, при което в краткосрочен план (по-малко от 3 месеца).

В линии 4114 от 4118 показва размера на приходите, които отговарят на имена на допълнителни редове. Като правило, тези приходи са тези приходи, които са класифицирани еднозначно невъзможно.

"Други приходи" (линия 4119) - показва каква част от други приходи, които са възникнали в резултат на правене на бизнес организацията, а именно:

Излишъкът на всички изчисления, свързани с ДДС;
Сумата от ползи, придобити от покупка / продажба на валута;
Размерът на възстановяване на разходите за текущия период;
Постъпления от продажба на съществуващ имот, собственост на организацията, с изключение на имущество, свързани с дълготрайни активи (активи) на организацията;
Лихвите, които вземания, дължими вземания клиенти или купувачи.

Плащанията по текущи сделки

"Плащания - всички" (линия 4120) - показва сумата на плащанията, свързани с текущи операции. Индикаторът се получава чрез сумиране редове показатели 4121 на 4129. В този случай, количеството, получено в редовете 4121 на 4129 и 4120 в ред да бъдат показани в скоби.

"Търговци / изпълнители за материали, суровини, строителство и услуги" (линия 4121) - показва сумата на плащанията, които се изплащат на изпълнителя или доставчика за своята част от работата, стоки и материали или услуги, свързани с дейността на предприятието през текущия период. Плащания показват в дебита на сметки следното: 76, 58, 52, 51, 50.

"Във връзка с плащането на (линия 4122) на работниците и служителите - показва сумата на плащанията, които са направени като служители на възнагражденията на организацията, включително и плащанията да се извършват в полза на трети лица. Плащания показват в дебита на сметки следното: 76, 58, 52, 51, 50.

"Интересът на дългови облигации" (линия 4123) - показва сумата на плащанията, трябва да плаща лихви по всички дългови задължения на организацията, с изключение на интерес, размерът на която е включена в стойността на инвестиционните активи.

"Данъци върху дохода" (линия 4124) - показва сумата на плащанията, които са свързани с плащането на данък върху доходите, в това число авансовите плащания, с изключение на данъците върху дохода, пряко свързани с финансови и инвестиционни операции.

В линии 4125 от 4128 показва сумата на плащанията, които отговарят на имена на допълнителни редове. Обикновено, тези плащания са тези плащания, които са класифицирани еднозначно невъзможно.

"Други плащания" (линия 4129) - показва размерът на други плащания, които бяха направени от организацията в процеса на провеждане на основните дейности в текущия период, а именно:

Степента на щетите, нанесени в резултат на обмен на парични еквиваленти;
Стойността на щетите, нанесени в резултат на покупка / продажба на валута;
Дълг на организацията на длъжник; отрицателното салдо на всички сметки, свързани с ДДС;
Глобите и наказанията, които организацията трябва да платят по време на правене на бизнес чрез договори с контрагенти.

"Балансът на паричните потоци от текущите операции" (линия 4100) - показва на разположение между разходите и приходите по текущата сметка марж. Изчислението се извършва както следва:

String 4110 - 4120 = низ линия 4100. Ако сумата ще бъде отрицателен, то трябва да бъде показан в скоби.

Вижте "Парични потоци от инвестиционна дейност"

В нея се показва на потока от средства, свързани с инвестиционната дейност на организацията: създаване, придобиване или разпореждане с дълготрайни активи.

Постъпления от операции с инвестиции

"Допълнения - всички" (линия 4210) - показва общия размер на приходите от всички инвестиционни операции. Изчисляването се извършва чрез сумиране на стойностите, посочени в редовете 4211 на 4219.

"Продажбата на нетекущи активи, с изключение на финансови инвестиции" (линия 4211) - показва размера на средствата, потоци, включително и парични еквиваленти, свързани с продажбата на нетекущи активи, а именно приходите от продажбата:

Нематериални активи;
Дълготрайни активи;
R & D резултати;
Капиталови инвестиции, които организацията е инвестирала в дълготрайни активи, включително в процес на изграждане.

Постъпленията се показват в дебита на сметки следната: 76, 58, 52, 51, 50.

"Продажбата на участия (акции) в други предприятия" (линия 4212) - показва размера на постъпленията от продажба на дялове или акции, налични в уставния капитал на предприятията.

"Завръщането на заеми, продажба на дългови ценни книжа, включително и правото да се иска средства на трети страни" (линия 4213) - показва размера на постъпленията от следните операции:

Изпълнение на облигации и сметки, с изключение на отчитане на сделки в проценти;
Върнете лихвени заеми, предоставени по-рано, с изключение на отчитането на сделката в проценти;
Прехвърляне на изискванията по-рано придобити права на други хора.

"Дивиденти, лихви по дългови финансови инвестиции и други приходи от дялово участие в капитала на трети страни, организации" (линия 4214) - показва размера на постъпленията от дивиденти и други плащания, възникнали в резултат на дялово участие в организацията.

"Други приходи" (линия 4219) - показва размера на приходите, които са свързани с извършването на инвестиционни дейности на организацията. Тези приходи включват приходи от участие в съвместни предприятия.

Плащанията по операции с инвестиции

"Плащания - всички" (линия 4220) - Показва размера на плащанията за всички инвестиционни сделки. Изчисляването се извършва чрез сумиране на индексите на редовете от 4229-4221, резултатите от изчисленията, необходими за да се отразяват в скоби.

"Във връзка с покупката, модернизация, изграждане, реконструкция или подготовката за използване на нетекущи активи" (линия 4221) - показва размера на плащанията към контрагенти и всички плащания към работниците и служителите, свързани с придобиването, модернизация, изграждане, реконструкция или подготовката за използване на нетекущи активи.

Плащания показват в дебита на сметки следното: 76, 58, 52, 51, 50.

"Във връзка със закупуването на акции в трети фирми или акции" (линия 4222) - показва размера на плащанията към закупуване на права на собственост и дялове в трети страни, организации.

"Във връзка с изискването за покупка означава права на трети лица (дългови ценни книжа)" (линия 4223) - показва сумата на плащанията, свързани с:

Осигуряване на безлихвени заеми;
Придобиването на претенции към други;
Придобиване на облигациите.

"Интересът на дългови облигации, които са включени в цената на инвестиционните активи" (линия 4224) - показва размера на платените лихви, което се отрази увеличението на стойността на инвестиционните активи.

"Други плащания" (линия 4229) - показва степента на следните плащания:

Данъкът върху печалбата се облагат всички сделки, извършени от организацията на инвестицията, ако това е възможно да се определи правилно стойността му;
Други плащания, свързани с инвестиционната дейност на предприятието;
Плащания изпратени вноски в провеждането на съвместни дейности.

"Балансът на паричните потоци от операции с инвестиции" (линия 4200) - показва степента на разликата между плащанията и вземания, при вземането на инвестиционни операции. Изчислението е следното: на линията 4210 - 4220 = низ линия 4200.

Вижте "Парични потоци от финансови операции"

В този раздел на доклада показва сумата на паричните потоци, които са свързани с финансиране на базата на собствения капитал или дълг.

Приходи от финансови операции

"Допълнения - всички" (линия 4310) - показва общата сума на приходите от финансови транзакции. Изчисляването се извършва, като се съберат резултатите на линиите с 4311 от 4319.

Плащания за финансовите транзакции

"Плащания - всички" (линия 4320) - показва общата сума на плащанията, извършени за финансови транзакции. Изчислението се извършва чрез сумиране на индексите на редовете 4321 до 4329, а резултатите трябва да бъдат показани в скоби.

"Балансът на парични потоци за отчетния период" (ред 4400) - показва стойността, получена чрез сумиране на следните показатели:

Балансът на паричните потоци от организацията на инвестиционните сделки (линия 4200);
Балансът на паричните потоци от текущите операции на организацията (линия 4100);
Балансът на парични потоци от финансовите транзакции холдинг (линия 4300).

По този начин, ред линия 4300 + 4200 + 4100 = ред линия 4400.

"Баланс и парични еквиваленти в началото на периода" (линия 4450) - показва, че балансовата стойност на активите и парични еквиваленти в началото на годината. В резултат на това тази цифра трябва да съвпада с индикатор линия на баланса в 1250 - "пари и парични еквиваленти".

"Баланс и парични еквиваленти в края на периода" (линия 4500) - показва, че балансовата стойност на активите и парични еквиваленти в края на годината.

"Степента на ефекта от промените в обменните курсове по отношение на български рублата" (линия 4490) - показва общата стойност на разликата в нивата, която се появи в процеса на превръщане на чуждестранна валута в рубли.

Този показател се изчислява, както следва:

Сумата от всички разликата положителния темп за периода - сумата от всички отрицателни курсови разлики за периода = стойността на ефекта от промените в обменните курсове по отношение на български рублата.

При определяне на крайното салдо от разликата между валутните курсове, които трябва да се използват данните, отразени в счетоводството на сметка 91 "Други приходи и разходи".

Моите финанси - Интернет услуги за водене на счетоводство и подаване на отчетност работодатели

Сервиз за счетоводство и представяне на доклади, предназначени за малкия бизнес. Service помага на хората да спестят време и да се съсредоточат върху вашия бизнес.

Точно сега, можете да опитате нашите услуги в действие безплатно!