отчет за паричните потоци като форма за 2018

Всяка година SKB Kontur е провеждане на конкурс, за предприемачи "Аз съм бизнесмен", той включва стотици бизнесмени от различни градове на България - от Калининград до Владивосток.

Благодарение на конкуренция, ние сме създали колекция от вдъхновяващи бизнес истории, разказани от хора, които трансформират малки стартиращи фирми в успешни компании.

Техният опит и съвети ще бъдат полезни на всеки, който мисли за започване на бизнес.

За начало трябва някои предпоставки: една идея, малко пари и най-важното, желанието да се започне

отчета за паричните потоци предоставя картина на икономическото състояние на дружеството, неговата ликвидността и доходността, следователно, е важен счетоводен документ. Как да го попълните и на какво да обърнем внимание на детайлите?

отчет за паричните потоци е компилация от данни за пари и парични еквиваленти.

За паричните потоци не включва организацията и, съответно, в отчета за паричните потоци не са показани:

паричните потоци в рамките на организацията (тегления от банкови сметки, постъпили по сметката на събраните парични средства от парични трансфери на пари от една сметка в друга организация, и така нататък.);
операции за обмен (с изключение на загуби или печалби, дължащи се на разлики от официалната валута на валутния курс);
прехвърляне на средства за заплащане на закупените парични еквиваленти или получаване на пари за продадени (отменени) парични еквиваленти (с изключение на сумите, получени на сто);
обменят един парични еквиваленти в други еквиваленти (с изключение на загуба или печалба от обмена).

Попълване отчета за паричните потоци

Показатели, които се съдържат в отчета за паричните потоци - с парични средства в началото на годината. При съставянето на годишните счетоводни отчети трябва да се обърне внимание на свързването на предишния отчета за паричните потоци.

Линията "Приходи от всичко" (4110)

Тази линия отразява стойността на пари и парични еквиваленти, получени във връзка с текущите дейности на организацията. Този ред на дисплея се определя чрез сумиране на индекси на редове 4111 - 4119.

Линията "Постъпления от продажба на продукти" (4111)

При определяне на отчета за паричния поток параметри трябва да е наясно, че ако:

постъпления от някои хора са отговорни за съответните плащания към други лица;
паричните потоци не се характеризират толкова много от дейностите на организацията и дейността на нейните изпълнители;

По-специално, минимизира отразява:

По този начин, при попълване на линия 4111 би трябвало да намали паричен поток от продажба на продукция, стоки, строителство и услуги за размера на ДДС, която се съдържа в получените плащания, както и сумите, получени от купувачите (клиенти) като възстановяване на транспортни разходи, доставка, опаковки, осигуровки и т.н., платени от организацията в отчетния период.

Линията "Други приходи" (4119)

Тази организация линия може да се отрази на други постъпления не са изброени в реда 4111 - 4113., свързани с текущата дейност, а не е от съществено значение. Например, параметър низ 4119 "Други приходи" в "Парични потоци от текущите операции" може да генерира следните парични потоци в случай на техния размер:

Линейните "Плащания" (4120)

Тази линия отразява стойността на организацията на плащания във връзка с изпълнението на текущите си дейности. Индикаторът на тази линия се определя като се съберат десетки линии 4121 - 4129 и е показан в отчета за паричния поток в скоби.

Линията "доставчици на суровини, работа и услуги" (4121)

Тази линия отразява сумата на паричните потоци, за да се гарантира, че ресурсите на текущата дейност (с изключение на труда).

постъпления от някои хора са отговорни за съответните плащания към други лица;
паричните потоци не се характеризират толкова много от дейностите на организацията и дейността на нейните изпълнители.

По-специално, минимизира отразява:

Линията "Благодарение на компенсацията на заетите лица" (4122)

Тази линия отразява сумата на изплатените заплати на работниците и служителите. Показателят се формира като сбор от дебити, 70 (с изключение на подсметки "Приходи от собствения капитал"), в съответствие с резултат от 50 (ако служителите се изплащат от организацията касов апарат) или 51 (ако заплатата е преведена по сметката на служителя).

В образуването на доклада за паричните потоци в размер на застрахователните премии в държавата бюджетни средства са записани като "Парични потоци от текущите операции", т "във връзка с компенсацията на заетите лица."

Вижте "Парични потоци от инвестиционна дейност"

Стойността на паричните потоци от операции с инвестиции характеризира нивото на организация на стойността на придобиването или създаването на нетекущи активи, за да се гарантира, бъдещите парични потоци.

Линейните "Плащания" (4220)

String "Balance парични потоци от инвестиционни сделки" (4200)

Тази линия отразява величината на получения паричен поток от инвестиционна дейност. Тази стойност се определя чрез изчисления разликата в линии 4210 "Допълнения - само" и 4220 "Плащания - само". Ако резултатът от изваждането, за да получите отрицателна стойност (изходящ паричен поток), той е посочен в скоби.

Вижте "Парични потоци от финансови операции"

По-специално, паричните постъпления са както следва:

апортни вноски на собствениците;
Постъпления от издаване на облигации, записи на заповед;
получаване на заеми от други лица.

плащане на частта:

плащания на собствениците във връзка с обратното изкупуване на дяловете им;
изплащане на дивиденти и други плащания за собствениците;
връщане на кредити и заеми, получени от други лица.

Линията "паричните средства остатък в началото на периода" (4450)

Тази линия предоставя данни за салдата по пари и парични еквиваленти, държани от дружеството в началото на годината.

Линията "паричните средства остатък в края на периода на докладване" (4500)

Данните се използват дебитни салда по сметки 50, 51, 52, 55, 57.

линия "ефект на промените на валутните курсове срещу рублата" The (4490)

Стойността на тази линия е баланса на сметките курсови разлики представляват валутните пари и парични еквиваленти. Отрицателни курсови разлики се отразяват в счетоводните документи в дебитна сметка 91 "Други и приходите и разходите» подсметка 91-2 "Други разходи", а положителните - на заем сметка 91 г. подсметка 91-1 "Други приходи". Ако разликите отрицателните обменния курс надвишават положителния, след това получената отрицателен баланс на разлики в обменния курс е показана чрез линия 4490 в скоби.