Организация на работата на оперативните трезори извън свод - банково счетоводство

С цел подобряване на касови услуги на физически и юридически лица кредитни организации отворени каси извън парични единици, които имат право да извършват парични операции по приемане и предаване на пари в брой от физически и юридически лица в банкови сделки и сделки по чл. 5 от Федералния закон "За банките и банковата дейност".

Всяка операционна касови служби на кредитните организации, определени ограничения паричен баланс в рамките на общата стойност на кредитната институция.

оперативен паричен режим на работа извън хранилището и начина на предаване на информация за извършени транзакции на кредитна институция, процедурата за съхранение на парични инструменти (в брой офиси или кредитни институции), процедурата за проверка на счетоводен персонал на кредитна институция парични инструменти резултати със счетоводните данни, определени от вътрешни административни документ на кредитната институция.

Касови операции в касовото помещение възел може да се извършва от един или повече касиери, на една от които, в съответствие с вътрешния кредит организацията административен документ изпълнява задълженията касиер мениджър може да бъде назначен.

Процедурата за съхранение на пари и ценности в оперативните парични служби, определени от вътрешния административен документ на кредитна институция, в зависимост от наличните възможности за осигуряване на тяхната безопасност в помещенията на оперативните трезори извън хранилището.

Според резултатите от ден на търговия бюрата на пари в брой на работниците и служителите, извън парични единица е консолидирана сертификат от оборота брой. Ако парите се съхраняват в паричните офисите, в брой на служителите провежда книга на получените и издадени пари (ценности).

Парични средства от оперативните парични офиси се взема под операционните кредитни организации / клоновата си въз основа на кредит в брой ред.

За издаване на разписка, доставка и доставка на пари в брой в касите извън единицата в брой произведени като колектори или оперативни трезори директно пари в брой на работниците и служителите извън хранилището. Касиери, които доставят собствените си средства в оперативните парични офиси, трябва да бъдат придружени от член на специализиран персонал осигуряване на безопасността на пари в брой на служителите и безопасността на средства.

доставка на парични колектори В касовите помещения:

Издаване на парични касиери, работещи извън касите на паричния единица за пари самостоятелна доставка на ръка, може да се направи директно от касата на кредитна институция, работеща в паричните офисите:

Ако в съответствие с директивата документи на парични офисите на кредитната институция ежедневно губят пари в брой е депозиран в архива на кредитните институции, средствата, получени след края на търговския ден и се съхраняват под отговорността на колекторите или получени в офиса на вечер поле, идва в боксофиса на кредитната институция към друга работен ден:

Счетоводно уравняване на сделки по прехвърляне на средства по сметката на клиента, който е предоставил на приходите извършва счетоводители кредитна институция след проверка на скоростта, посочена в сертификата на бюра в брой на работниците и служителите, извън центъра на пари в брой, записите в брой списание счетоводен служител. Средствата са били предадени от клиента в касовото помещение в рамките на деня за търговия, се превеждат по сметката на клиента в същия ден, че е направено окабеляването:

RM сметка на клиента.

Отнемане на средства за клиенти - юридически лица се извършва чрез парични чекове по нормалния начин. Оттегляне на средства се извършва само в рамките на времето на работа е заложен в оперативен паричен офиси.

Заявление за средства в брой проверка трябва да бъдат подадени от клиента към кредитна институция. След подходящо тестване и преработка в брой чек кредитна институция клиент получава знак за контрол при получаване на пари за привеждане в касовото помещение, когато се получи пари в брой.

Счетоводно уравняване на сделки за задължаване на сметката на клиента, получават касовите наличности, извършва счетоводната служителя на кредитна институция, след проверка на оборотите, посочени в удостоверението за бюра в брой на работниците и служителите, извън центъра на пари в брой, записите в брой списание счетоводен служител. Фондове, емитирани от клиента в касовото помещение в рамките на деня за търговия, трябва да се зареждат от сметката на клиента в същия ден:

Дебитна сметка на клиента

Вижте също

Счетоводни брокерски операции на кредитната институция върху organizovannomrynke ценни книжа (OSM)
Покупка на ценни книжа за сметка на клиенти: кредитни ценни книжа (в блокове 1 хартия = 1 рубла): Д-р 98010 "Ценни книжа, депозирани във водещия депозитар (" ностро "г.

Доклад за паричните потоци
В отчета за паричните потоци се разкрива за промяната на паричните потоци на дружеството за периода, класифицирани като парични потоци от оперативна, инвестиционна.

Закриване и обратна окабеляване
В допълнение към коригиране на записи в края на отчетния период (година) се правят записи на затваряне или публикации (затваряне на записи), които капак (анулира) сметки за приходите и разходите. Poskol.