Обратен лизинг - това, което е той разполага с актьори и верига

На пазара на финансови услуги лизинг се радва на стабилно търсене сред компании от различни бизнес сектори. Финансов лизинг на недвижими имоти, превозни средства или оборудване единици е силно структуриран процес с ясни условия и ползи. Въпреки това, не всички представители на бизнеса бяха чули и се радваха на този вид под наем като обратен лизинг. В тази статия ще разгледаме на финансовия инструмент и да обясни своите предимства и недостатъци.

Особености обратен лизинг

Връщане или обратно лизинг (UL) - специална версия на финансов лизинг, в който продавачът и получателят на лизинг, е един и същ човек, и купувачът е лизингодателя. С други думи, една от страните по сделката (собственика) продава на другата страна (купувачът) на актива, а след това става в употреба на задължението за плащане на месечните вноски.

Това означава, че имотът не се променя местоположението му и реалното потребител. Промяна само отношенията на собственика и форма. След изтичане на договора за наем на обекта могат да бъдат изтеглени от остатъчната стойност, и се връща на предишния собственик.

Схема с обратен лизинг

Става особено популярен след въвеждането на Закона № 202-FZ "за изменение на част втора на Данъчния кодекс", според които данък сгради сега се изчислява само с къщи.

Поради спецификата на този вид на финансови взаимоотношения има редица нюанси и особености, засягащи реда на изготвяне на документи, плащания между страните, както и на размера на данъчни облекчения и на двете страни по сделката. Но първо първите неща.

Икономически смисъл обратен лизинг

Без съмнение, заявлението се счита за обратен лизинг е свързана с риска, но тя позволява на продавача и лизингополучателя в един човек за решаване на поредица от финансови проблеми, като например:

1. Еднократно допълнително финансиране под формата на договорната стойност на обекта. Получени означава, че продавачът може да се използва за решаване на съществуващите проблеми, и се надява да подобри финансовото състояние да разгледа възможността за последваща покупка;
2. Данъчна оптимизация дължи на прехвърлянето на собствеността на друго дружество в същото време позволява използване. Всички плащания могат да бъдат приписани на разходите, че използването на подходящи системи за намаляване на данъчната основа;
3. Актуализиране на материално-техническата база, благодарение на постепенното преминаване от остарялото оборудване на ново оборудване. Запазването на възможността за използване на обекти, продавачът може да използва наличните средства за обновяването на производствените зони

С помощта на обратната лизинг има редица косвени ползи, като например възможността за възстановяване на ДДС на плащането, но присъствието им се характеризира с характеристиките на конкретни клиенти.

Често лизингодателят е прибягнал до заеми под формата на заеми от банки или друга търговска структура.

обекти с обратен лизинг

Както субектите на отношенията могат да направят търговски сгради, превозни средства и машини за обработка, с други думи, на движимо и недвижимо имущество. Но е необходимо да се вземе предвид, че всеки един от изброените имота има своите специфики, свързани с данъчното облагане и регистрация на правата на собственост.

Например, лизингови компании са много склонни да се възползват положителни решения за сделки с моторни превозни средства, тъй като освобождаването на която е била повече от 12 месеца. Такива активи се считат за висок риск поради възможността за кражба или смърт в пътно-транспортно произшествие.

Имоти често стават обект на сделки, тъй като те имат по-висок марж на безопасност и висока ликвидност. Освен прехвърляне на собствеността върху актива, предприятието продължава да го използва, но е освободен от данък върху недвижимите имоти.

Критериите за определяне на решението, се считат за своята пазарна стойност на наетия обект и степента на износване и ликвидност.

условия за получаване

Практиката показва, че лизинговите компании предлагат вид връщане на лизинг като алтернатива в случаите, когато по-стандартни продукти не е възможно, например, в случай на ниска ликвидност или високо специализирано оборудване.

Що се отнася до първоначалната вноска, по-голямата част от сделките на обратен лизинг пас без него. Но има случаи, при който наемодателят изисква плащане на 10% до 30% в зависимост от конкретната ситуация.

Лихвени проценти не се различават от по-скъпо, директен лизинг и силно зависи от финансовото състояние на продавача - наемателя, цената на обекта, както и за срока на договора. В случай на равни лихвени проценти обратен лизинг ползи изглеждат по-привлекателни.

Минималният срок в повечето случаи е 1 година. Дългосрочни отношения на по-малко от 12 месеца не е лизингова компания за икономическа жизнеспособност. Максимален срок - до 3 години. Ако обектът на сделката включва недвижими имоти, продължителността на договора може да бъде удължен до 25 години в зависимост от компанията.

Постоянни условия остават задължително застраховане на обекта от повреди и разрушения.

Особености на данъчно облагане по време на транзакцията

Много компании са се обърнали към обратен лизинг с цел оптимизиране на данъчната система и намаляване на размера на плащанията към бюджета. Много лизингови компании основно привличат вниманието на своите клиенти за това предимство.

• Това се дължи най-вече на липсата на необходимост да плащат данък върху недвижимите имоти. След подписването на документите, предмет на договора става собственост на купувача, така че наемателят не може да плати таксата.

Данък за лизинг

Все пак трябва да се отбележи, че подобна схема е подходящ само за тези клиенти, за които се прилагат такива методи на данъчно счетоводство.

Предимствата на работа пред лизинг кредитиране

Сред очевидните предимства на използването на обратен лизинг е да се отбележи участието на допълнителен капитал, без да лишава възможността за използване на актива. Къде за решаване на текущите проблеми изисква вливане на допълнителни пари за доставки, този тип лизинг е подходящ, както винаги.

Получените средства, насочени към неутрализиране на последиците от погрешни решения за управление, ще укрепят финансовото състояние на дружеството и за обратно изкупуване на имота с течение на времето.

На второ място, но не по-малко важен аспект - намаляване на данъчната тежест. С оглед на естеството на лизинг като форма на лизингови плащания тя напълно се отнасят до разходи.

Тази функция е една от най-важните в оптимизирането на данъчната предприятие. В случай на подготовка единствена комбинация обратен лизинг е продажбата да се намалят разходите за таксите е мощен инструмент за бизнеса.

Както бе споменато по-рано, обратният лизинг има някои скрити ползи, които се появяват в зависимост от начина на прилагане и особености на облагането на организацията.

Недостатъци върнат под наем

Обратен лизинг може да бъде сравнена с банков кредит, обезпечен с недвижим имот, транспорт и оборудване. Въпреки това, отличителна черта е, че след подписването на заглавието на документа се прехвърля на новия собственик. И когато неспазване на задълженията за плащане на месечните плащания на новия собственик е по-лесно да изтриете даден актив, отколкото бихте направили на кредитна схема. Този път може да се брои сред най-негативно в тази ситуация.

Следващият най-важен детайл е повишеното внимание на данъчните власти за такива сделки. Тази функция произтича от едно от предимствата. При проверка на данъчната администрация ще бъде в състояние да докаже, че обратният лизинг е бил използван за заобикаляне на данъчните правила, проблеми могат да възникнат от бизнесмен. За да се избегне това се препоръчва да се изготви проучване хирургия предпроектно.

В случаите, когато предмет на договора за наем е на имота, е необходимо за многократна регистрация на правата на собственост в държавните органи. В прехода на имота от продавача на купувача последният трябва да се регистрирате на този вид работа. При изтичането на срока на споразумението е необходимо да се направи същата процедура, но в обратен ред. Добавете към това спорните въпроси с регистрацията на парцели, на които се намира имотът. Въпреки това, такъв сценарий може да се счита за отрицателен, а косвено.

Както можем да видим, с обратен лизинг е много специфична форма на наем със собствените си предимства и недостатъци. Трябва да се отбележи, че на пазара на финансовите услуги, този инструмент не е най-често.

Лизинг - взаимно изгодно партньорство

Това се дължи на факта, че не всички елементи на собственост, представляващи интерес за представителите на компанията по отношение на капиталови инвестиции. Тази финансова схема е по-скоро се използва като алтернатива в ситуации, при получаване на банков кредит е невъзможно по няколко причини.