Касови операции в 2018

Новини, свързана не само организации, но също така и индивидуални предприемачи, които задължават да провеждат операции в брой.

Нека да разгледаме новия ред на справки.

- лица, които твърдят, счетоводна документация,

- организация на USN (опростената данъчна система)

Въз основа на разпоредбите на посочените по-горе организации и бизнеса при работа с пари в брой трябва да се извършват транзакции в брой: за производство на приемна и доставка на пари в брой от касовия апарат.

Преди това е необходимо да се изолира отделен кеш стайна предназначени само за съхранение, получаване и доставяне на брой. Лидерите трябва да бъдат, за да се гарантира безопасността на пари в брой.

Парични операции води касиер. Ако вашата организация има няколко преброители, един от тях е избран старши касиер. Правата и задълженията на касата трябва да знаят и да са запознати с тях на ръка.

Ако предприятието не е касиер, касови операции могат да се извършват с главния изпълнителен директор.

Регламентът не се споменава за сключване на договор с касата на пълната отговорност, въпреки че сключването на тези споразумения се регулира от член 244 от Кодекса на труда.

Форма на парични документи, съдържащи се в административната документация Obschebolgarskom квалификант ОК 011-93, одобрен от Указ на Държавния стандарт на България номер 299.

В формите на парични инструменти, които не се е променило. Това са: кредитни и дебитни парични заповеди, работни заплати, ведомости регистър, касова книга.

Когато получите касов бон в брой е издадена заповед (ПКО). Според ЕСП, както и получени: сумата на приходите, останки от парите, платени за отчетност, сумите, получени от банката на проверката и други парични постъпления.

При издаване на сметката за пари в брой са основание за издаване (CSC) за отпускането на сумите по отчетност за разходите, пряко свързани с изпълнението на дейностите на организацията и IP, издаване на работна заплата и други разходи, свързани с пари в брой.

Издаването на паричните заплати, стипендии и др в допълнение към уреждането на парични средства се прави за пари и работни заплати или ведомост.

За да се отчете парични транзакции, извършени Cashbook.

Отново, в новата позиция не споменава нищо за дърводобива и регистрацията SSP RKO, както е било преди.

Редът за регистрация на касови операции.

Парични документи могат да изпълняват:

- счетоводител или друг работник със съгласието на главния счетоводител на базата на заповед или друг административен документ;

- Manager (при липса на първите две).

Парични документи се обработват въз основа на: за плащане или изпълнение и работни заплати, извлечения, фактури и други документи.

За всеки SSP RKO или се придружават от подкрепящи документи.

Не се допуска кръпките в парични документи. Но, както винаги, може да се коригира, зачеркнато ненужни и писане "Промяна" с одобрението на преразгледаните рекордни подписите на директора и счетоводителя.

Кой има право да подпише паричните документи?

Парични инструменти са упълномощени да подписват:

получаване CO - GlavBukh (или счетоводител), и в тяхно отсъствие - глава и на касата;

консуматив CO - главата и GlavBukh (или счетоводител), и в тяхно отсъствие - глава и на касата.

Касата трябва да се съхранява на подписите на лицата, упълномощени да подписват документи на пари в брой; печат (печат) с подробности за организацията или индивидуални предприемачи.

Ако целия пот е главата, а той подписва всички касови документи.

Методи за обработка на касови документи.

Парични документи могат да бъдат издадени на хартиен или електронен носител. Когато електронна форма, те се отпечатват на хартия.

Как е приемането на пари в брой?

Получаване на пари в брой на касата извършва на касата. Той е в подготовката на проверките SSP:

-подпис на главния счетоводител или счетоводител, а в тяхно отсъствие - на главата на подписа. Те трябва да отговарят на съществуващите модели;

-съответства на размера на паричните средства с цифри и думи;

-наличието на оправдателни документи към ЕСП.

-съвпадение на сумата, посочена в ЕСП, и сумата, действително е получил пари в брой.

Ако всички документи са проверени и не е имало коментари, касата подписва разписката FFP за него и поставя печат, потвърждаващ парични транзакции поведението. Вложителите се дава разписка към ЕСП под ръка.

Получаване на пари в брой е толкова вложител на пари в брой може да наблюдава действията на касата.

Ако размерът на вмъкване не съответства на размера на ЕСП, на касата или да депозира значителна предлага в недостиг или излишък на възвръщаемост.

Ако вложителят отказва да плати допълнително към останалата част от сумата, на касата се връща в него са допринесли сумата, пресича на ЕСП и се връща в главата или главния счетоводител за размера на подновяване.

Счетоводство използване ЦК.

Ако касови операции се извършват с CCV (касови апарати), в края на касата на работна смяна обръща FFP върху общата сума на парите, въз основа на получената разписка лентата. Изключение: получени пари агент плащане (под-агент).

Заплащане агент (под-агент), в допълнение към това и FEC FEC се прави за общия размер на паричните средства, получени от това лице.

Как стои въпросът за пари в брой?

плащане в брой се извършват директно до местоназначението, посочено в ЦОП (населеното място и заплата, заплата) на базата на паспорта (или друг документ за самоличност) или пълномощно с паспорт.

След получаване на RKO, касиер проверява всичко, което беше описано в ЕСП, а в допълнение, съгласно данните от паспорта и името в дистанционното управление.

Теглене на пари чрез пълномощник.

При издаването на пари в брой чрез прокси чекове:

- кореспонденция Наименование получател в RKO и име посочено в пълномощника;

- кореспонденция Наименование посочено в пълномощника, както и данните от паспорта си (или друг документ за самоличност)

А плащане (в брой плащане) изявления касиер казва "пълномощник", за да подписването на доверчив човек.

Пълномощното е приложен към селището брой, отчети за уреждане на плащания за уреждане и осигуровките).

Ако разрешението се изпълнява на няколко плащания, а след това в този случай тя прави копия и сертифицирани по съответния начин. Заверено копие е приложен към разписки разходи, дава основание на оригинала се съхранява в касата и прикрепен към разписки разходи в последния теглене в брой.

Издаване на пари в брой по сметка заповед.

При издаване на парите за получателя RKO посочване на приемащата сума (рубли - с думи, цента - цифри) и се регистрирайте ЦОП. Касата брои парите под надзора на получателя и въпроси за пари в брой в размер на посочената в дистанционното управление.

Получателят трябва да потвърдите сумата чрез преобразуване, на място.

След парични касиер в RKO го подписва.

Издаване на пари по сметка.

Издаване на пари в търсене на отговорност за разходите, свързани с операционната, служителят се издава RKO според писмената заявка. Тя е изработена във всякаква форма и съдържа:

- надписа на главата със собствената си парична сума и периода, за който са издадени;

- мениджъра подпис и дата;

Отчетно лице от датата на връщане на работа или в рамките на три работни дни след изтичането на срока се налага на издаването на пари, за да извърши авансово доклад с оправдателни документи и го внася в счетоводния отдел.

Предишна счетоводител трябваше да представи доклад за сметка счетоводство и извършва окончателно плащане на неизразходваните баланси и не по-късно от три работни дни след изтичане на срока, за който са издадени, или от датата на връщане от пътуването.

Слушалки срок, в който трябва да се провери доклада за сметка одобрен, окончателно плащане се прави на него.

Докладът разглежда разход главния счетоводител или счетоводител, а в тяхно отсъствие - на главата; твърди - главата.

Парични издаде доклад, както и преди, ако предишните неизплатените дребни пари, изплатени в пълен размер.

Издаване на пари за заплати.

Изплащане на заплати, стипендии и други плащания са направени въз основа на плащането или населеното място и заплата. Срокът на издаване на пари за тези цели се определя от главата и се посочва в документите за плащане. Тя не може да бъде повече от пет работни дни от получаване на пари в брой от банката.

По-рано срок от издаването на пари, за да плати и така нататък. Не повече от 3 дни.

Старши касиер дава на определени работни заплати сума каса с подписването на книгата на касова отчетност или на паричния сетълмент на датата, посочена в декларацията.

Касиер признаци на сетълмента и работната заплата (плащане) на работника или служителя. След това на касата брои сумата на издаване, така че работникът може да гледате за действията си и дава на работника или служителя.

Един служител проверява издадената сума. Ако сумата не е, както е посочено в платежните документи, искането във връзка с това в касата няма да бъде прието, ако работникът или служителят не е преизчислена под надзора на касата.

В последния ден на изплащане на заплати, стипендии и плащане pr.v (кеш плащане) изявления касиер:

- Тя поставя марката печат или писане на ръка "депозира" пред имената на служителите, които не бяха дадени пари;

- Той мисли и пише в края на отчети в общ размер на линията всъщност издава пари и депозирани пари, за да бъдат върнати на банката;

- сравнява тези суми с общите суми в отчета;

- във всякаква форма прави регистър на депозираните суми.

Осъществяване регистъра на депозираните суми.

Registry депозирани суми трябва да съдържат:

- име на юридическото лице или пълното наименование SP;

- дата на издаване на регистъра на депозираните суми;

- депозирани по време на появата на дълг;

- броят на плащания (парични плащания) отчети;

- Пълното име на служителите не е получил парите;

- Неплатен брой;

- Общият размер на депозираните суми по регистъра;

- подпис на касата с разбивка;

- допълнителни подробности, ако е необходимо.

Регистрите на депозираните суми са номерирани от началото на годината, в хронологичен ред.

След подписване на регистъра на касата, на касата потвърждава своя лист плащане подпис (кеш плащане), и ги предава към помирение и подпис на счетоводния отдел.

За действително издаден сума на плащане (в брой плащане) отчети, издадени RKO. CSC номер е посочен във ведомостта.

Ако регистъра обръща главата, а след това всички тези действия се извършват от самия него.

Осъществяване касова книга.

Книгата на паричния поддържа с цел отбелязване на каса и издадена в брой.

Агент по плащанията (агент по банков път (под-агент)) също води друг Cashbook отчитането на паричните ги прие.

касата на Cashbook:

- Той взема бележки за всеки SSP и CSC;

- сравнява данните с Cashbook данни парични инструменти;

- показва останалата част от парите в брой в края на работния ден

Записите в отчитането на касова книга проверени, а в тяхно отсъствие - и подписани от ръководителя на тези, които са извършили това помирение.

Листове касова книга (книги от двойката на пари в брой), изготвен на хартия, зашит и след това да се изброят. В края на касова книга брой листове, прикрепени с цифри и думи, и подпис листове сертифицирана за употреба и запечатани а (по свое SP не може да бъде).

Поддържането на касова книга счетоводен контрол, а при липса на такава - на главата.

Ако поддържането на касова книга поддържа в електронен вид, листовете са с телбод касова книга и заверка на подписите, колкото е необходимо, но не по-малко от веднъж годишно

Отделни подразделения черпят останалата част от паричните средства в края на деня, а лист касовата книга на предава лице не по-късно от следващия ден.

Ограничете баланс на пари на ръка.

Limit баланс на пари на ръка - това е максимално допустимото количество на пари в брой, които могат да бъдат оставени в боксофиса след отстраняване на остатъка в края на деня в касовата книга.

Границата е зададена като се вземат предвид приходите или обема на плащанията в брой. Повече подробности и примери могат да бъдат намерени тук.

Периодът за сетълмент и в двата случая - не повече от 92 работни дни, периодът от време между датата на получаване на пари от банката или депозит в банката - не повече от 7rabochih дни, и при липсата на банката - 14 работни дни.

Организация с отделни подразделения определя лимит паричен баланс, като се отчитат парични средства в тези отделения. Ако отделна единица е отворена отделна банкова сметка, ограничението е отделна единица е инсталиран по обичайния начин.

Парични средства банкови плащания (подизпълнители) при определяне на срока не се вземат под внимание.

Новосъздадените предприятия или лимит брой PI на пари в брой, на базата на очакваните приходи и очакваните обем на отпуснатите заеми.

Безплатна представител на организацията (SP) паричен поток може да допринесе директно към банката. или пари, е за превод, допускане, да го прехвърля на банкова сметка на юридическо лице (SP).

- организация, която е член на системата на Банк България

-организацията на федералното пощенска услуга.

По-рано, предприятия трябваше да се вземат в банката всички парични средства на пари извън граничните стойности на паричните баланси по начина и в рамките на уговорения с банките, които ги обслужват.

Административна отговорност за нарушение на пари в брой дисциплина.

. Според параграф 1 от член 15.1 от Административнопроцесуалния кодекс, установени наказания за следните нарушения на паричния поток:

- населени места с пари в излишък на размерите с други организации;

- не влизат в сметката дали пълната командироването на офис на каса или не;

- не се спазва реда на съхранение в брой, а останалата част в брой срок.

Глобите са определени в следните размери:

- за длъжностни лица от 4000 до 5000 рубли;

- за юридически лица от 40 000 до 50 000 рубли.

Следователно банковите проверки на организации и отделни предприемачи не са били анулирани.

Безплатна книга

Как да се изчисли платени отпуски и правото да има време да се отпуснете.

За да получите безплатна книга, попълнете формуляра по-долу и натиснете "Get книгата."