Как да се фактурира ДДС, Банково дело и финанси

Мета Фирма uproschenke да се сложи фактура с ДДС: оценка на последствията.

Компанията на опростени данъци, работа с клиента върху неспециализирани данъчен режим, сложи фактура с ДДС. Отколкото заплашва uproschenschiku? Трябва ли да угоди на клиента чрез предоставяне на него ДДС във фактурата, за да не го загубим?

Или втората ситуация: къде да поставите на платен ДДС, ако се работи по опростена данъчно облагане? Всички тези нюанси на опростената данъчното облагане и ДДС правят в тази статия.

Ако фирмата използва или протеазен инхибитор или USN UTII това няма значение, което има своите клиенти: компанията в неспециализиран или специален режим. Това не засяга нито данъка или счетоводството. И изведнъж, с компанията работи върху uproschentsev неспециализирани режим, тогава има трудности с платено ДДС, защото ДДС не uproschenschik заплати (Sec. 2, чл.

Т.е. ако сте в получаване на - фактури за прилагането на ДДС не се показва, клиентът ви няма да бъде в състояние да приеме приспадането, и да се намали своя собствена данъчна основа за ДДС. Как да не загуби на клиента и в същото ДДС не го изложи? Помислете за конкретната ситуация.

Случай 1. Uproschenschik закупени продукти от неспециализирана данъчен режим на компанията.

Ако имате нещо заема от неспециализиран данъчен режим на компанията, тогава продавачът не е от значение, вие се работи усилено за ДДС или не. Продавачът ще ви изложи на фактура за стоките с ДДС, и ще начислява ДДС върху продажбата.

Поехте на цените на стоките в prihoduete с ДДС. За повече подробности относно prihodovanii стоки USN оттук.

Какво да правим с uproschenschiku ДДС, ако решите да се върне стоката?

Ако не знаете защо решихте да се върнете стока, тя е с главна буква, се смята за такава ситуация, за да бъде изпълнението на обратната страна (право на собственост върху стоката е преминала към вас в момента на покупката). При връщане на стоки, собственост на продавача отива отново.

Оказва се, че ти осъзнаваш, закупените стоки без ДДС, съответно, на клиента си (по-рано на продавача) да го приема като ДДС, а не да бъде в състояние да приспадне ДДС. Ако сте били на ДДС, а след това ще бъде вашият агент ще излезе на ДДС на "нула". Но тъй като се работи по опростена данъчна система, фактурата за фактура, когато се върнете стоката, не можете.

Какви документи се потвърди евентуалното връщане и правото да представи коригиращи фактура? Такива документи могат да включват иск от клиент, актът на недостатъците на стоките по своя собствена, за да създадете форма или форма номер TORG-2. В края на получаване на тези документи, вие, вашият агент се пише корекция фактура в рамките на 5 календарни дни (ал.3 н. 3 на чл. 168 от Данъчния кодекс).

Как да попълните корекцията по фактура е възможно да погледнете тук. или 5.2 st.169 данъчен кодекс.

Фактурата за корекция е регистриран в придобиванията на книгата. В края на това, което вашият партньор ще бъде в състояние да се намали размерът на дължимия ДДС в бюджета.

Ситуация 1. Данъкоплатците uproschenke поставени фактура с ДДС. Може ли клиента да предприеме неспециализирани данъчен режим

въвеждане на приспадане на ДДС?

Тъй като данъкоплатци STS не подлежат на облагане с ДДС, а след това, в допълнение, ако те поставят собствените си клиент фактура с ДДС, това не е незаконно, при условие че плащането на ДДС на продажбата и предаде на данъчните декларации за ДДС в края на тримесечието (стр. 5 чл. 173 от Данъчния кодекс). И в uproschenschika разходи, платени от размера на ДДС не е включен (стр. 1, чл.

346,16 на Данъчния кодекс). Но от време на време платци USN отидете на този курс, така че да не загубят клиентите.

Въз основа на това се реши какво най-благоприятно за вас: фактура с ДДС или без него.

Случай 2. Uproschenschik продават стоки на фирмата в неспециализирани данъчен режим.

Това е така, защото на този случай зависи от това на клиента си данъчни плащания за неспециализиран данъчен режим. Т.е. ти в прилагането на ДДС не се начислява, съответно, не може да бъде прието за приспадане от вашия клиент.

Какво да се прави? Отговорът е един: да се намали цената на стоките, върху цената на ДДС, защото ДДС в цената на стоките не е включена (т.2 от т ..

346,11 на Данъчния кодекс). Например, можете продават продукти по-евтино. Вашият клиент може да пълната цена на продукта си, за да се вземе предвид като разход за данъчни печалби цели. От сумата от ДДС на клиента си идване няма да се отрази. По този начин, на икономическите загуби за компанията неспециализирани данъчен режим, няма да пострадат.

Но доста често, компании са готови да се намали ДДС, само защото има голям дял от цялата маса на платен организация неспециализирани режим данъци. Да, и си управление не може да се съгласи с тези отстъпки.

Пример за изчисляване на икономическата изгода от закупуването на продукти от "uproschentsev" без да се включва ДДС.

"Компонент" LLC работи върху неспециализирани данъчен режим. Нейната дейност - търговия на едро. LLC "компонент" на стоки, продавани на цена от 35 400 рубли. (Включително размера на ДДС от 5400 рубли.).

Правим изчисляване на ДДС и данък общ доход, ако този продукт е закупен:

1) на клиента - ДДС до 29 500 рубли. (Както и ДДС 4500 втриване.);

2) на клиента - "uproschenschika" 25 000 рубли. (Без ДДС).

За удобство да различи само разходите за закупуване на стоки.

Вариант 1. LLC "компонент", когато стоките са изпратени да начисляват ДДС в размер на 5400 рубли. В случай на "компонент" се стоки от ДДС, той е в правото на приспадане на ДДС в размер на 4500 рубли. По този начин, подлежащи на плащане на ДДС ще бъде 900 рубли. (5400 рубли -.. 4500 рубли).

Сега ние правим от данъка върху доходите. Приходите за включване в данъчната основа за доходи от OOO "съставка" на 30 000 рубли. (35400 рубли -.. 5400 рубли). Тази сума съответства на количеството на продадените стоки без ДДС.

Разходи - покупната цена на стоките, без да се включва ДДС в размер на 25,000 рубли. (29500 рубли -.. 4500 рубли). Съответно, данъка върху доходите, платими на "компонент" от 1000 рубли. [(30 000 рубли -. 25 000 рубли).

Както и в по опростената данъчна система да се сложи на фактурата в 1С: Счетоводство 8?

Вълнуващи вписвания:

Избор на статиите, които трябва да се интересуват от:

За две години и фактурата за компания на "депозит", но за съжаление, все още има въпроси, като право да го издаде, независимо дали са в по-голям ...

По времето, когато трябва да се постави фактурата по фактура: По-специално, на фактурата към клиента (клиента) се изисква, за да настроите: организация, ...

са изпълнени фактура като основен данък приспадане на ДДС:: Меси (RF) Доклад по темата за данъците и данъчното облагане върху Проверка: Чиженко IP Рязан ...

"Нюансите на издаване на касови бележки, фактури комисия" (интервю с НА Tsibizova, nachotdelom Косвени данъци катедра Данъчна и митническа тарифа ...

Всяка организация се сблъскват със ситуацията в момента, когато фактурата е неточна украсени. Отговорност територия ще изглежда, че малко ...

Необходимо ли е да се издаде фактура на физическо лице с плащане безкасово? Трябва ли да се фактурира индивидуално с непарични ...