Финансовата среда на бизнеса, факторинг като форма на финансиране

Един от методите за финансиране на бизнес дейности са факторинг - един вид операция търговска комисия. Факторинг - възлагане на банка или на дължимите вземания за дълг (вземания) специализирано факторинг компания, възникнал между договарящите се страни в прилагането на стоките и услугите на кредитните условия в съчетание с елементи на счетоводната информация, маркетинг, застраховки, правни и други услуги на доставчика.

В факторинг сделки отнася за три страни:

- факторинг компания факторинг или по банков отдел - специализирана агенция да купуват от изисквания на своите клиенти за своите клиенти. В действителност, има закупуване на вземания и финансови компании клиенти;

- фирмата-клиент (доставчикът на стоката, кредиторът) - компанията сключи споразумение с факторинг дружество;

- фирмата-кредитополучател - купувачът на стоката.

Факторинг ускори изчисления на работа на фирмата капиталови спестявания, както и ускоряване на компанията оборот оборотен капитал. Факторинг услуги по най-ефективен за малки и средни фирми, които традиционно изпитват финансови затруднения поради забавено събиране на вземания и са ограничени в получаване на банков кредит. По този начин, факторинг услуги предоставя следните предимства за бизнеса на доставчика:

- възможността за финансиране от факторинг компанията преди падежа;

- намаляване на финансовия риск на дружеството;

- възможността да се получи от информацията за факторинг компания за кредитоспособността на клиента - клиенти на фирмата.

Въпреки това, факторинг услуги да са не всички предприемачески фирми. Така че, факторинг компании, като правило, не се вземат на услугата:

- фирми с голям брой длъжници, съответно, което се изразява с малко количество;

- фирми, заети в производството на нестандартни или високо специализирани продукти;

- фирми, които работят с подизпълнители;

- фирма, продава продуктите си по отношение на следпродажбено обслужване;

- фирма, сключен с техните клиенти дългосрочни договори и сметки за етапа на завършеност или преди доставката.

Факторинг транзакции не са направени за дългови инструменти с клонове или офиси предприемачески фирми.

Има няколко основни вида факторинг операции, като ги класифицира на базата на различни характеристики. Факторингът може да е вътрешен и международен. В този случай, ако компанията доставчик и неговия клиент, т.е. страни по договора за продажба, както и факторинг компанията, разположени на територията на страната - това е вътрешен факторинг. Ако участниците в договора за факторинг са разположени в различни страни - международен факторинг.

В международен факторинг сделки разграничи преки и косвени факторинг. Отличителна черта на пряк факторинг е наличието на само един от факторите, в качеството си на доставчик на износител, както и това, което тя факторинг компания подава искане за плащане на доставената стока по отношение на вносителя. В директен факторинга отличава: директен внос факторинг и директен факторинг износ.

В директен внос компания факторинг доставчика дава изискванията правилните фактор, макар и да е в страната на вносителя. Този вид факторинг има смисъл само тогава, когато износът се извършва в една или две държави. Ако износителят предаде стоките на повече страни, това е по-удобно да подпише един договор с факторинг компания на страната, отколкото по-директни договори с факторинг компании от други страни. Директен внос факторинг може да се използва от компании, които не се нуждаят от спешна изискване за финансиране в рамките на определен вземания.

Директен факторинг износ е, че доставчикът дава право да поиска факторинг компания, разположена в една и съща държава с доставчика.

Индиректен факторинг позволява на факторинг компании, разположени в страната на доставчика на износител към сключи договор subfaktoringa с факторинг дружество, намиращо се в страната на вноса на длъжника, така че длъжникът плати сумата на дълга, който е фактор компания, намираща се в страната на дейността си, както и че, от своя страна, Струва факторинг компанията се намира в страната на доставчика. Въпреки това, договорът е subfaktoringa в случаите, когато такова прехвърляне не е забранено от факторинга на договора.

Разграничаване открити и скрити операции факторинг. Отворете - ако длъжникът е уведомен, че искът е продадено на факторинг компания. Когато скрит (тихо) факторинг клиент сключи договор с факторинг компания, без да уведоми клиента си. Тази функция е основна класификация, тъй като в този случай зависи от вида на операцията съгласие организация факторинг. Основната разлика е, че някой в ​​крайна сметка ще фирма купувач плаща сметките. Когато отворите плащане факторинг се прави директно на факторинг компанията, както и в тих - компании за доставка, тъй като купувачът не е информирано за участието на факторинг компания.

Разнообразие от отворен факторинг факторинг е наполовина отворена. В този случай доставчикът не уведомява длъжника, преди сключването на договора за факторинг, но когато дадена фактура, той е длъжен да посочи и договора, сключен с фактор, както и номера на сметката, по която ще бъде изпратена на плащането.

Освен това, договорът за факторинг може да бъде с прибягва и без да се прибягва. Наличност на регрес дава възможност да се върнете към изискване на доставчика да възстанови заплатената при неизпълнение на купувача да изпълни задълженията си, а именно сумата, В този случай, на кредитния риск се поема от фирмата-доставчик. Ако споразумението е факторинг без регрес. в този случай, и кредитният риск се прехвърля заедно с продажбата на парични изискванията за факторинг компанията.

При сключването на договора с доставчика прибягва компания продължава да дава някои кредитен риск за изискванията за дълг, които се продават на факторинг компания. Това състояние обикновено се предоставя в случаите, когато доставчикът е сигурен, че той не може да се появи съмнителни дългове, или по силата на факта, че те са доста внимателно оценка на кредитоспособността на своите клиенти-купувачи, така че фирмата доставчик не счита, че е подходящо да плащат за услуги на застраховка кредит риска.

споразумения Факторинг могат да се сключват с условие за доставчик кредитиране под формата на авансово плащане или плащане на вземанията от определена дата. В случая на условията на авансовото плащане се изплаща до 80% от търгуемия от продавача под формата на изисквания авансово плащане, останалата част се изплаща на факторинг компанията след получаване на средства от платеца. При плащане вземания от определена дата сумата на възложените вземания по дългове (след приспадане на разходите) се прехвърля от продавача на определена дата или след определено време.

Споразумение за факторинг услуги, сключен между фирмата-доставчик и факторинг компанията обикновено за период от 1 година до 4 години, и то може да бъде прекратено, поради следните причини:

- взаимно съгласие на страните;

- желанието на факторинг компанията;

Ако първите две условия, доставчикът трябва да намерят друг източник на средства, както и обратно изкупуване на присвоени изискванията фактор-компанията. На свой ред, факторинг компанията информира платци, че от сега нататък всички плащания се извършват в полза на доставчика.

Договорът за факторинг, следва да посочи правата и задълженията на всяка от страните; процедура за предоставяне на кредити на доставчика, прехвърляне на вземания по дългове и инкасо; процедура на взаимни вземания; граници на суми в рамките на която застраховка кредитен риск.

Договорът също така да бъде за сметка на таксата за доставчика определена. В международната практика, факторинг се практикува два начина да се генерират приходи от факторинг: под формата на отстъпка под формата на възнаграждение за извършени услуги.

Първият метод се използва, когато факторинг компанията финансира доставчика. В този случай, отстъпката се определя като разлика между стойността на възложените претенции и платената сума на доставчика. Тази разлика се увеличава или намалява в зависимост от следните условия:

- периодът между датата на плащане на отношението на доставчика на платежни и датата на получаване на плащането от страна на длъжника;

- допълнителни ангажименти, извършени факторинг фирма на доставчика.

Ако договорът е предвидено факторинг услугите, които фактор посредник предоставя продавач, те трябва да бъдат възнаградени. Размерът на възнаграждението зависи от обема на работата, извършена от факторинг компанията, и се изчислява като процент от годишния оборот на доставчика. Неговата особена стойност зависи от степента на кредитен риск, на кредитоспособността на клиентите, размера и структурата на промишленото доставчик дейност. Размерът на възнаграждението, като правило, е от порядъка на 0.5-3% от прехвърлени по сметки сума. Ако има прибягва обикновено се прави с отстъпка от 0,2-0,5%.