ДДС данъчен агент в - 1C 8

Изпращане на поща

В съответствие с член 24 от Данъчния кодекс на България данъчни агенти са лица, които, в съответствие с Данъчния кодекс на България отговорности за изчисляване, удържат от данъкоплатеца и опростят данъци в бюджета на системата за руски език.

Задължения на данъчен агент по ДДС могат да възникнат в търговско дружество, в следните случаи:

придобиване на стоки (строителство, услуги) от чуждестранни организации, които не са в България за данък счетоводство (параграф 1 от член 161 от Данъчния кодекс ..);
при отдаване под наем държавна и общинска собственост, пряко от държавните органи и местното самоуправление (.. параграф 1 от точка 3 от член 161 от Данъчния кодекс.);
придобиването на територията на българската държавна или общинска собственост, не, възлага на държавни (общински) институции (.. параграф 2 на клауза 3, член 161 от Данъчния кодекс.);
прилагането в България на имота с решение на съда (алинея 4 на член 161 от Данъчния кодекс ..);
прилагането в България конфискувани или безстопанствен имот, както и съкровища, купени на ценностите и стойностите преминали в полза на държавата от правото на наследство (алинея 4 на член 161 от Данъчния кодекс ..);
когато действат в качеството на посредник въз основа на договори за делегация, споразумения комисионни или агентски споразумения (с участието на изчисления) в случая на продажба на стоки (строителство, услуги, правата на собственост) от чуждестранни организации се проведе в България на данъчно счетоводство (стр. 5, чл. 161 Данъчен кодекс).

В този случай, задълженията на данъчен агент не зависят от това дали или не на икономическия субект за данъкоплатците ДДС. Данъчно агент, предмет на посочения по-горе операции, ще бъде всяко лице (отделен предприемач), независимо от приложимото облагане режим освобождаване присъствие ДДС върху чл.145 НК RF.

Трябва да се отбележи, че в типична конфигурация "1C: Счетоводство 8" не са автоматизирани сравнително рядко (специфичен) операция, например, задълженията на данъчен агент ДДС при приложението на безстопанствени и конфискувани ценности. Изпълнението на условията на посредничество на стоки, принадлежащи на чуждестранни фирми не са регистрирани с данъчните власти в Руската федерация, програмата се изпълнява. Горният въпрос е специфична, и в тази статия няма да се справим.

регулаторен контрол

Задължения на данъчен агент по ДДС могат да възникнат в търговско дружество, в следните случаи:

придобиване на стоки (строителство, услуги) от чуждестранни организации, които не са в България за данък счетоводство (параграф 1 от член 161 от Данъчния кодекс ..);
при отдаване под наем държавна и общинска собственост, пряко от държавните органи и местното самоуправление (.. параграф 1 от точка 3 от член 161 от Данъчния кодекс.);
придобиването на територията на българската държавна или общинска собственост, не, възлага на държавни (общински) институции (.. параграф 2 на клауза 3, член 161 от Данъчния кодекс.);
прилагането в България на имота с решение на съда (алинея 4 на член 161 от Данъчния кодекс ..);
прилагането в България конфискувани или безстопанствен имот, както и съкровища, купени на ценностите и стойностите преминали в полза на държавата от правото на наследство (алинея 4 на член 161 от Данъчния кодекс ..);
когато действат в качеството на посредник въз основа на договори за делегация, споразумения комисионни или агентски споразумения (с участието на изчисления) в случая на продажба на стоки (строителство, услуги, правата на собственост) от чуждестранни организации се проведе в България на данъчно счетоводство (стр. 5, чл. 161 Данъчен кодекс).

Отчитане на задължения по ДДС

За изолацията на счетоводните операции ДДС при изпълнение на задълженията на данъчно агент в програмата "1C: Счетоводство 8" се подчертава от 68.32 "ДДС при изпълнение на задълженията на данъчно агент." При образуването на кабели се използва също и от спомагателния 76.AN "изчисленията по ДДС в изпълнението на задълженията на данъчно агент."

Регистрация на фактури

В съответствие с параграф 3 от член 168 от Данъчния кодекс на България при продажбата на стоки (строителство, услуги), прехвърляне на правото на собственост, както и получават суми за плащане, частично плащане срещу бъдещи доставки на стоки (строителство, услуги), прехвърляне на правото на собственост, фактурирана сметка -faktury не по-късно от пет календарни дни от датата на доставката на стоки (строителство, услуги), считано от датата на прехвърляне на правото на собственост, или от датата на получаване на суми за плащане, частичното плащане срещу бъдещи доставки на стоки ( Abot, услуги), прехвърляне на правото на собственост.

Номерът и датата на плащане и уреждане на документ, удостоверяващ плащането на закупените услуги и (или) имот

Номерът и датата на плащане и уреждане на документ за размера на данъчните плащания към бюджета (придобиване на строителство, услуги)
Номерът и датата на плащане и уреждане на документ, удостоверяващ плащането на стоки, закупени (за покупки)

Освен това, необходимо е да се отбележи, че също така постави пробив в линията 5 на фактурата при прилагането на непарични форми на плащане.

Що се отнася до попълните някои от полетата фактури следва да имат предвид, че в колона 7 "данъчна ставка" трябва да посочват данъчната ставка, посочена в параграф 4 на член 164 от Данъчния кодекс на България (10/110 и 18/118).

В "1C: Счетоводство 8" фактура се вписва въз основа на фактури за плащане на документи или за обработка на регистрация, данъчната агент. Под платежния инструмент в този случай тя се отнася до документ, който е регистриран доставчик на плащане.

Фактурата, издадена (вж. фиг. 1) образува окабеляване

Дебитна Credit 76.NA 68.32.

Плащането на данъци

В данъчния период, през който е възникнало данъчното агент начислена такса, тя трябва въз основа на фактури и да извършват необходимите влизането в продажбите на книгата.

За пълния отражението в ДДС за подсистема "1C: Счетоводство 8" ще се проведе следните промени в плащането на данъци.

По-рано регистрация на факта на плащане на "агент" на ДДС в бюджета се извършва с помощта на специален инструмент с подходящо име - регистрацията плащането на ДДС в бюджета. Автоматично, това плащане не е било регистрирано (поради факта, че плащането на данъка в бюджета не е показан при платежни нареждания на споразумение и за данъкоплатец плаща данък като данъчен агент).

С пускането на нови версии на документа, за да се въведе регистрация по ДДС плащания в бюджета ще се изисква. В този случай (за отразяване на плащането на данъци) в платежния документ за прехвърляне на документа за плащане на ДДС, посочен доставчик, договор и продавач, на която е направено начисляването на ДДС - виж фиг .. 2.

Данъчно такса в бюджета от данък агент се получава или чрез авансово плащане (цялостно или частично плащане) на стоки (строителство, услуги), преди приемането им по сметката или когато плащането, постъпили по сметка на стоки (строителство, услуги). Поради това е необходимо да се има предвид следното.

Правила за прилагането на данъчни облекчения "на аванси" се отнася само за размера на данъка за сметка на продавача на стоки (строителство, услуги), правата на собственост и ако фактури купувача данъкоплатец ДДС, издадени от продавачите при получаване на плащането, частично плащане. Съответно, тези правила не се прилагат за данъчни агенти, купувачите плащат ДДС към бюджета с предплатени суми (изцяло или частично плащане) на стоки (строителство, услуги), преди приемането им по сметката. Това се дължи на факта, че тези данъкоплатци ще фактури, издадени от продавачите.

Размерът на данъка се внася в бюджета от данъчните агенти се приспада в присъствието на (потвърждаващ приемането им по сметката) на фактурата, изготвен в предварително плащане на стоки (строителство, услуги), само след тях като се вземат предвид и със съответните първични документи.

Възстановяване на ДДС в програма "1C: Счетоводство 8" е призната като общо правило, в отделен раздел на покупките на документ за учредяване на данните на книгите (виж Фигура 3 ..).

Спомнете си, че в продължение на организации в сметката на които не комплекс изпълнение операция, например, ставката на ДДС от 0%, с изключение на програма ДДС поддържа опростена ДДС без използване на нормативни документи. В опростен режим окабеляване счетоводство приспадане и изчисляване на ДДС, както и записи в регистрите на ДДС за покупка и продажба на ДДС, според които изграждат покупките на книги, продажбите на книги и декларацията за ДДС се образуват първични документи. В този случай, приспадането на ДДС се отчита в документ приложение ДДС подлежи на приспадане за размисъл - виж фиг .. 4.